Специально для предприятий или ип рассказываем, что дает программа дмс для юридических лиц. Добровольное медицинское страхование сотрудников. Корпоративный ДМС Корпоративное дмс для сотрудников

Добровольное медицинское страхование является хорошим дополнением к полису ОМС, который расширяет гарантированные государством минимумы для каждого человека в отношении защиты его здоровья и физического благополучия.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Оформление коллективной страховки для сотрудников является свидетельством высокой страховой и правовой культуры руководства любой компании или организации.

Что это такое

Добровольное страхование в медицинской сфере носит как индивидуальный, так и коллективный характер. ДМС страхование для сотрудников – это специальный страховой продукт или ряд предложений, которые используются для страховой защиты трудового коллектива от имени его руководства.

На сегодня добровольное страхование сотрудников является важной частью социального пакета, а также фактором, влияющим на развитие корпоративной культуры.

Для работников ДМС выступает отличной мотивацией и стимулятором в повышении достигнутых показателей.

Для руководства такой полис дает возможность повысить ответственность и лояльность со стороны трудящихся. Полис ДМС для сотрудников является прекрасным рычагом управления в корпоративной машине.

Ключевые специалисты, действительно ценные кадры отдают сегодня предпочтением тем работодателям, которые не равнодушны к здоровью своего коллектива.

Работодатели благодаря полисам ДМС повышают в первую очередь престиж своей организации, и только во вторую персональную значимость в глазах сотрудников.

Какие имеет преимущества ДМС для сотрудников

Существуют следующие плюсы оформления подобной страховки:

повышение престижа компании;
привлечение ценных кадров;
повышение лояльности и трудоспособности работников;
улучшение качества труда;
стимуляция в развитии корпоративной культуры.

Перечисленные выше преимущества являются общими. Если говорить о плюсах для сотрудников, то это возможность получать качественное, полноценное медицинское обслуживание и покупать медикаменты со скидками.

Полис ДМС позволяет рассчитывать на качественную диагностику, быстрое лечение и восстановление работника.

Это ведет к тому, что сотрудник быстрее возвращается к работе и стремится улучшить свои трудовые показатели.

Улучшение трудовых показателей, в свою очередь, сопровождается повышением заработной платы и получением премий.

Страхователи по данному виду защиты вправе самостоятельно выбирать клиники, в которых они будут обслуживаться и даже уровень квалификации персонала.

Работодателям оформление коллективных страховок выгодно по следующим причинам:

сумма страхования включается в расходы в размере 6% от суммы трат по оплате труда;
страховые взносы не облагаются НДС;
компенсации и выплаты не включаются в состав совокупного дохода сотрудника.

Руководство посредством оформления коллективной страховки повышает свой престиж, улучшает показатели экономической эффективности и в это же время получает налоговые льготы, что также немаловажно.

Как оформить

В определенный момент каждый грамотный руководитель понимает, что привлечь ценных сотрудников одной только зарплатой будет очень трудно.

Сегодня обоснованно популярны различные соцпакеты, неотъемлемой частью которых являются полисы ДМС.

После того, как работодатель решится на оформление коллективной страховки ему необходимо оценить предложение на рынке в сфере добровольного медицинского страхования и выбрать страховщика.

После этого следует письменное обращение в страховую компанию относительно заключения специального соглашения в пользу третьих лиц.

Страхователем будет выступать работодатель, но пользоваться страховкой смогут только его сотрудники. НК РФ позволяет учесть в расходах компании оплату такой страховки.

Но изначально обязанность по обеспечению полисом ДМС должна быть предусмотрена трудовым или коллективным договором.

К расходам можно добавить только те суммы, которые были оплачены в пользу сотрудников. Существует также и предел перечисленный – это 6% от суммы расходов по оплате труда.

Необходимо учитывать тот факт, что для получения налоговых льгот страховое соглашение не может быть оформлено на срок менее 1 года. Обратить внимание нужно также и на зачисление страховых взносов в расходную статью.

НК РФ указывает на то, что порядок признания расходов на оплату страховок зависит от способа уплаты взносов страхователем (). Существует два возможных варианта: единовременный платеж и рассрочка по периодам страхования.

Страховые взносы, которые выплачиваются работодателем страховой компании, не являются базой для начисления НДФЛ в отношении защищенных соглашением лиц ( НК РФ).

В отличие от налога на прибыль, по НДФЛ никакого нормирования не предусмотрено. Налог на доходы физических лиц не начисляется и на стоимость услуг, полученных работниками в рамках программы ДМС.

Единственное исключение из этого правила – это оплата за счет страховки санаторно-курортного лечения. В этом случае НДФЛ выплачивается, но не работодателем, а страховой компанией ( НК РФ).

В расходы по налогу на прибыль включаются взносы в размере не более 6% от сумм, отведенных на оплату труда. Расходы на оплату труда составляются из зарплат всех сотрудников, работающих в организации, а не только тех, для которых приобретается полис страхования.

Особенности договора

Оформление полиса ДМС для сотрудников открывает работодателю возможности в отношении получения налоговых льгот. Но для этого необходимо правильно оформить не только страховое соглашение, но и трудовой договор.

В соглашении, которое заключается с работником, можно прямо указать на обязанность работодателя застраховать сотрудника по программе ДМС или просто дать ссылку на нормативный акт.

Важно отследить, чтобы списки застрахованных лиц и количество сотрудников в договорах совпадали по количеству.

В страховом соглашении обязательными моментами будут:

ведомости о страховщике, страхователе и застрахованных лицах;
предмет страхования;
права и обязанности сторон;
ответственность за неисполнение договорных условий;
срок действия договора;
сумма страхования и премия;
порядок выплаты компенсации;
порядок уплаты страховых взносов.

Покупка коллективной страховки может сопровождаться оформлением гарантированной защиты в пользу родственников и членов семьи работников, но база налогообложения по прибыли в этом случае уменьшаться не будет.

Где можно получить

Сегодня большинство компаний, предлагающих услуги по добровольному медицинскому страхованию, позволяют оформлять не только индивидуальные, но и корпоративные полиса.

Лучшие предложения в сфере корпоративного страхования являются идеями следующих компаний:

Согаз;
АльфаСтрахование;
Ингосстрах;
Росгосстрах;
Ренессанс;
Согласие-Вита;
МетЛайф;
Уралсиб;
Чулпан;
Альянс;
АСКО;
Жасо-Лайф;
Сосьете Женераль;
СиВ Лайф и другие.

Отдельно необходимо отметить компанию Сбербанк страхование, которая входит в тройку лучших представителей рынка РФ по личному страхованию.

ВТБ Страхование

Компания ВТБ Страхование предлагает отдельную программу защиты в медицинской сфере для руководства и сотрудников корпоративных клиентов.

При оформлении такого полиса, застрахованные лица и страхователи могут рассчитывать на льготные условия страхования в имущественной сфере.

Компания ВТБ Страхование готова создавать точки продажи страховых продуктов прямо на территории корпоративного клиента с последующим информированием каждого застрахованного в телефонном порядке о появлении новинок.

Стоимость годового полиса зависит от количества сотрудников, которые будут застрахованы, выбранного перечня медицинских услуг и лечебного учреждения.

К основным преимуществам компании ВТБ Страхование можно отнести:

предложение сетевых программ с выбором ближайших лечебных учреждений;
наличие диспетчерского пульта, работающего круглосуточно, для осуществления беспрерывной информационной поддержки клиентов;
возможность проведения консультаций и диагностики в специализированных медицинских учреждениях;
страховой тариф снижается при увеличении количества застрахованных лиц;
по корпоративным тарифам проводится страхование родственников застрахованных сотрудников.

Безусловно, компания ВТБ Страхование гарантирует налоговую льготность своим корпоративным клиентам. Кроме этого, работодатель всегда может оформить страховку для сотрудников, которые выезжают в командировки.

Сбербанк

Сборы компании за последние два года выросли в 5 раз, а рыночная доля превысила значение в 30%. Объемы начисленных страховых премий выросли в 4 раза.

Количество действующих договор на сегодня выросло до 40.000 тысяч. Количество застрахованных превышает 2,5 миллиона человек.

Сбербанк Страхование жизни наглядно демонстрирует величину потенциала в добровольного и обязательного медицинского страхования в частности и страхования жизни в целом.

Падения роста рынка страхования задело кредитную сферу, а вот долгосрочные классические продукты оказались востребованными как никогда.

Сегодня усилии данного страховщика направлены на потребности и возможности клиентов массового сегмента. Компания Сбербанк Страхование поддерживает внедрение современных технологий, развитие новых продуктов.

Например, сегодня можно заказать полис, не покидая чертогов родного дома посредством заполнения анкеты в онлайн-режиме.

Компания Сбербанк дает возможность получить своим клиентом всю важную информацию по телефону линии поддержки. Звонить можно в любое время суток.

Стоимость

Стоимость ДМ для сотрудников представлена в таблице:

ДМС для сотрудников является выгодным решением для руководства и трудящихся любой компании. Топ-менеджера и директора повышают престиж своего предприятия, стимулируют работоспособность и лояльность своей команды.

Многие руководители предоставляют своим сотрудникам дополнительные гарантии на получение качественного медицинского обслуживания в виде ДМС.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

О том, что дает добровольное страхование, как выбрать компанию, предоставляющую такую услугу, расскажем далее, а также предоставим инструкцию по оформлению полиса, перечень документов и сориентируем в стоимости услуг.

Что такое ДМС?

Аббревиатура ДМС расшифровывается следующим образом – добровольное медстрахование . Оно отличается от обязательной страховки тем, что застрахованным рабочим предоставляется возможность получать дополнительные медуслуги в частных клиниках.

Если сотрудник вынужден лечь на лечение в стационар, то благодаря полису ДМС он сможет пребывать в больнице в течение всего срока в платной палате.

При этом все расходы за платное лечение будет оплачивать страховая фирма, в которой оформлялся полис.

Важно! ДМС сегодня полностью регулируется Федеральным законодательством. Но, в некоторых коммерческих организациях могут по этому вопросу предусматриваться различные условия. Каждый сотрудник имеет законное право отказаться от такого полиса, если трудится в той отрасли народного хозяйствования, где не требуется обязательное страхование.

Для чего оно нужно?

ДМС позволяет людям самостоятельно выбирать для себя наиболее подходящую по параметрам страховую программу.

Наличие страхового пакета позволяет застрахованным сотрудникам воспользоваться следующими услугами:

вызов платной бригады скорой помощи;
услуги семейного врача, обладающего высоким уровнем квалификации, с которым страховая фирма заключила соглашение;
получение медуслуг в частных клиниках, в частности вип и бизнес класса;
пребывание на стационарном лечении в комфортабельной палате, в которой находится не более 2-х койка-мест, есть телевизор, холодильник, душ;
получение стоматологических услуг в частных клиниках и кабинетах (кроме косметических услуг и протезирования);
санаторно-курортное лечение.

Преимущества и недостатки добровольного медицинского страхования

Каждый страховой полис имеет как достоинства, так и недостатки. Страховка ДМС не является исключением.

Ее главным недостатком является довольно высокая стоимость, то есть страховая премия, которая ложится на бюджет организации, которая занимается оформлением.

Также к недостаткам можно причислить еще несколько моментов:

сложный процесс оформления;
сбор и подготовка большого количества документации;
формирование списков застрахованных рабочих;
необходимость согласования условий программы с каждым сотрудником.

К преимуществам ДМС, которое оформляет руководство коммерческой организации для штатных сотрудников, можно причислить следующее:

возможность существенно повысить престиж предприятия;
повышение работоспособности коллектива;
стимулирование персонала к развитию корпоративной культуры;
возможность привлечь к сотрудничеству ценных рабочих, например, переманить от конкурентов;
улучшить качество труда.

Что касается плюсов ДМС по отношению к сотрудникам, то здесь также можно выделить несколько моментов:

возможность получать более качественное медобслуживание;
возможность приобретать лекарственные средства с приличными скидками;
возможность проходить качественную диагностику на современном оборудовании;
возможность проходить восстановление и реабилитацию после лечения в хорошо оснащенных центрах;
возможность самостоятельно выбирать медучреждения для обслуживания, а также уровень квалификации персонала.

Важно! Рабочие фирм, которым была оформлена страховка ДМС, как показывает практика, существенно улучшают свои трудовые показатели. Это, в свою очередь, положительно отражается на их заработке. Также стоит отметить, что все компенсационные выплаты, которые будет получать сотрудник, не будут включаться в его совокупный доход, следовательно, не будут облагаться налогами.

Чем добровольное МС лучше обязательного медицинского страхования?

ДМС отличается от обязательной медицинской страховки следующим:

Особенности ДМС для сотрудников

Сегодня крупные фирмы включают ДМС в социальный пакет для рабочих. В качестве страхователя выступает организация, которая страхует свой персонал.

Что касается взносов на ДМС, то они берутся из прибыли предприятия, в соответствии с регламентом статьи 17 ФЗ№1499-1 . При этом между страховой организацией и фирмой-работодателем подписывается двустороннее соглашение.

Важно! Сотрудникам предоставляется возможность самостоятельно выбрать страховую программу, в которой в обязательном порядке указывается перечень доступных по ней медуслуг. Также указываются медучреждения, в которых можно получать обслуживание, общая сумма страховки.

Сотрудники фирм, для которых были оформлены полисы ДМС, могут воспользоваться услугами (в пределах сумм, предусмотренных договором) при наступлении страховых случаев:

развитие острой формы патологии;
травмирование;
другие случаи, при которых трудящемуся требуется безотлагательная медицинская помощь.

Ситуации, которые не относятся к категории страховых случаев:

профилактические обследования, которые проводятся по личной инициативе трудящегося;
получение медуслуг, целесообразность которых не была подтверждена документально;
обслуживание в медицинских учреждениях, которые не находятся в списке страховой фирмы.

К особенностям ДМС можно отнести следующее:

полис (индивидуальный) оформляется гражданином, как для себя, так и для членов своей семьи;
страховку оформляет субъект предпринимательской деятельности для штатных рабочих;
при оформлении полиса по корпоративной программе вновь принятые сотрудники включаются в список застрахованных рабочих только после прохождения испытательного срока на своем предприятии;
при увольнении сотрудник исключается из страховой программы и в дальнейшем не сможет воспользоваться услугами по полису ДМС;
после оформления страховки каждому клиенту выдается список медучреждений, с которыми сотрудничает страховая фирма.

Оформление

В соответствии с регламентом Федерального законодательства, не смогут оформить полис ДМС следующие категории граждан:

Рабочие, у которых был диагностирован СПИД.
Сотрудники, которые являются носителями ВИЧ.
Алкоголики и наркоманы, которые состоят на учете в соответствующих лечебных учреждениях.
Рабочие, которые имеют различные расстройства психики.
Люди, которые имеют венерические и онкологические патологии.
Сотрудники, которым был диагностирован туберкулез.
Люди с инвалидностью 1 и 2 групп.

Важно! Оформляется полис ДМС всего на 1 год. По истечении этого срока страховка оформляется заново. По такому полису российский гражданин получает медуслуги на сумму от 200 000 рублей. Максимальная сумма превышает 1 000 000 руб.

Где оформить?

Каждая коммерческая организация должна очень ответственно подойти к вопросу выбора страховщика. Такая фирма в обязательном порядке должна иметь соответствующие разрешительные документация и лицензии.

При выборе страховой фирмы нужно опираться на такие критерии:

Наличие положительной истории страховых выплат.
Отсутствие большого количества жалоб и судебных производств.
Высокий рейтинг по «РА» либо «НРА» (страховая фирма должна включаться в тридцатку лучших страховщиков).
Наличие высококвалифицированных специалистов, которые имеют соответствующее образование и опыт работы с ДМС.
Широкий перечень медучреждений-партнеров, которые специализируются в разных направлениях.
Ценовая политика (так как ДМС является добровольным видом страхования, страховщики самостоятельно формируют цены на такие полисы).

Что для этого надо?

После того как руководство коммерческой организации определилось с видом страховой программы, надо подготовить пакет документации:

Все учредительные и регистрационные документация фирмы (ОГРН, ИНН).
Заявление на имя страховщика.
Список штатных сотрудников, которые будут принимать участие в страховании.

Важно! После того как будет заключено коллективное соглашение застрахованные сотрудники должны обратиться к страховщику и забрать свои полисы. Также им будет предоставлен перечень медучреждений – партнеров страховщика, в которых они могут получать услуги.

Как оформить?

Чтобы оформить соглашение на ДМС со страховщиком, субъекту предпринимательской деятельности надо в первую очередь выбрать страховую фирму. После этого следует внимательно изучить предложенные программы. Далее коммерческой организации нужно действовать по плану.

Порядок оформления ДМС для организации

Процесс оформления полисов ДМС для рабочих предусматривает несколько важных этапов:

Руководитель организации издает приказ о введении для штатных сотрудников ДМС. В этом документе расписывается порядок оформления страховки, а также назначается ответственный рабочий, который будет заниматься этими вопросами.
Субъектом предпринимательской деятельности издается локальный нормативный акт. Он будет регулировать все вопросы, связанные с добровольным страхованием штатных рабочих. Вместо этого акта руководитель вносит дополнения в существующее коллективное соглашение. Далее каждый сотрудник ознакамливается с принятыми решениями руководства, о чем расписывается в соответствующем регистре.
Выбираются для штатных рабочих страховые программы.
Заключается соглашение со страховой фирмой.
Делается оплата страховщику.
Сотрудники получают полисы.

Соглашение добровольного медицинского страхования

При заключении соглашения на ДМС со страховой фирмой субъект предпринимательской деятельности должен обращать внимание на следующие моменты:

Должно указываться, кому из сотрудников предоставляются страховые услуги.
Указываются все страховые случаи.
Должна вписываться страховая сумма, в пределах которой предоставляются медуслуги.
Указывается срок действия соглашения.
При приеме в штат новых рабочих порядок заключения соглашения ДМС останется неизменным.
Срок действия соглашения не превышает 1-го года, так как сумма страх. взносов исчисляется в момент исчисления прибыли организации.
Должна присутствовать информация о страховщике, застрахованных сотрудниках и страхователе.
Описываются обязанности и права сторон.
Указывается порядок выплаты компенсаций и уплаты страх. взносов.

Положение о страховании в организации

В положении о страховании ДМС в коммерческой организации включаются пункты:

общие положения.
Условия.
Ограничения.
Условия прекращения действия соглашения ДМС.
Порядок заключения страхового соглашения.
Порядок получения трудящимися полисов.

Сколько стоит ДМС?

Стоимость страхового полиса ДМС напрямую зависит от следующих факторов:

выбранная страховая программа;
условия страхования;
объем предоставляемых медуслуг.

Увеличить стоимость полиса могут дополнительные услуги, например, стоматологические. Также на показатель страхования будет влиять кол-во включенных в список сотрудников, которые будут участвовать в программе.

Стоимость полиса напрямую зависит от суммы выделенного фирмой на одного трудящегося лимита. Как правило, эта сумма варьируется в диапазоне 50 000 – 100 000 руб. средняя величина одного полиса колеблется в диапазоне 5 000 – 30 000 руб.

Страховые взносы

Величина страхового взноса на 1 застрахованного рабочего зависит от страховой суммы.

Например, при страховой сумме 60 тыс. руб по базовой программе продолжительностью в 1 год, величина страхового взноса будет стартовать с показателя 5 тыс. руб. Страховые взносы фирма уплачивает страховщику при заключении соглашения в полном объеме.

ДМС при увольнении трудящегося

Если рабочий увольняется, то заключенное ранее соглашение утрачивает юридическую силу, если в нем предусмотрены данные условия.

После этого работодатель сообщается страховщику в письменном виде о произошедшем. Страховщик пересчитывает общий размер взноса и возвращает фирме излишек.

Корпоративное ДМС

Корпоративное страхование удобно для сотрудников, так как им не приходится самостоятельно заниматься оформлением и сбором документации.

Страхование от ВТБ

Клиенты ВТБ могут принять участие в страховании на льготных условиях. Предлагаются программы с перечнем ближайших медучреждений. Клиентская поддержка. При увеличении количества застрахованных рабочих снижается страховой тариф.

Страхование от Сбербанка

Клиенты Сбербанка заполняют анкету в режиме онлайн. Консультативная поддержка в телефонном режиме. Оформляются полисы ДМС для родственников.

Альфастрахование

Клиентам компании Альфастрахование предоставляется круглосуточный доступ к медобслуживанию. Доступен список, в который включается от 3-х тысяч российских медучреждений. Консультативная поддержка в телефонном режиме. Требуется обширный пакет документации для оформления полиса.

Полис для родственников трудящегося

В программах страхования ДМС разрешается участвовать близким родственникам штатного трудящегося. Как правило, это жена (муж), дети.

Но организации могут самостоятельно расширять список. Такой шаг делается для дополнительной стимуляции персонала на продуктивную работу в фирме.

ДМС и налогообложение

Сумма страховки включается в расходы фирмы, в размере 6% от фонда оплаты труда (ст.255 НК) . Что касается налогообложения, суммы страх. взносов не облагаются ЕСН (ст.238 НК) , и НДФЛ (ст.213 НК) .

Дополнительные виды страхования сотрудников

При страховании рабочих допускается расширение списка услуг:

несчастные случаи;
выезд за границу;
отмена зарубежной поездки;
гражданская ответственность.

Законодательная база

Страхование ДМС регулируется следующими нормативно-правовыми актами:

Налоговый кодекс;
ФЗ№1499-1;
ФЗ№125;
ФЗ№212;
письмо N 406-19 27.02.2010;
ФЗ№323.

Действуйте!

Если Вы решили застраховать сотрудников – действуйте:

Выберите страховщика.
Соберите документацию.
Заключите соглашение.
Уплатите страховые взносы.
Выдайте полисы сотрудникам.

Система добровольного медицинского страхования (ДМС), несмотря на сложность в оформлении, является важным компонентом социального пакета, предоставляемого работодателем. Каждый сотрудник заинтересован в гарантиях быстрого и качественного медицинского обслуживания, а каждый работодатель – в сотрудниках, следящих за своим здоровьем.

Каковы же основные правила внедрения ДМС для сотрудников компании?

Что такое полис ДМС

Система добровольного страхования позволяет расширить список медицинских услуг, предоставляемых по полису обычного, обязательного страхования. Какие вопросы могут возникнуть при оформлении ДМС?

— Кто является страхователем? Им выступает организация, страхующая своих сотрудников.

— Откуда берутся взносы на страхование? Средства на обеспечение ДМС, согласно статье 17 закона РФ N1499-I, поступают из прибыли предприятия или организации, в соответствии с подписанным двусторонним соглашением со страховой медицинской организацией (иначе говоря, страховщиком).

— Как определяются условия ДМС? Основополагающим документом является страховая программа. В ней подробно указаны предоставляемые виды дополнительной медицинской помощи, учреждение, ответственное за их оказание, и сумма страхования.

— Когда можно воспользоваться этими услугами? В страховом случае, а именно, при наступлении острого заболевания, травмирования сотрудника или иных случаев, требующих безотлагательной помощи, обладатель полиса ДМС может обратиться в указанное в программе медучреждение и получить необходимую помощь на сумму, предусмотренную договором.

— Что не является страховым случаем? Страхователь, по устанавливаемым страховыми организациями правилам, не обязан оплачивать профилактические обследования, проводимые по желанию сотрудника. К этому относятся и любые медицинские услуги, целесообразность оказания которых не подтверждается или которые были оказаны в учреждении, не предусмотренном в договоре (кроме отдельных случаев по согласованию со страховой компанией).

Какие преимущества дает добровольное медицинское страхование

Для компании

Для предприятий малого бизнеса страховыми компаниями всё чаще предлагаются специальные пакеты ДМС, разработанные для коллективов даже от двух человек. Внедрение системы добровольного медицинского страхования выгодно организации по трём основным причинам:

создание улучшенных условий для работников, проявление заботы о них, что, как следствие, повышает мотивацию труда и лояльность к руководству;
конкурентное преимущество среди компаний в своей отрасли при найме новых сотрудников, что особенно важно для небольших предприятий;
уменьшение налогооблагаемой доли прибыли.

Если первые два пункта достаточно очевидны, то третий пункт скрывает в себе несколько нюансов. Чтобы воспользоваться этим преимуществом при уплате налогов, необходимо предусмотреть следующее (подробно в ст. 238, 253, 255, а для организаций, работающих по упрощенной системе налогообложения – ст. 346.16НК РФ):

договор должен действовать не менее, чем 12 месяцев;
средства, идущие на выплаты по программе ДМС, включаются в не облагаемые налогом траты только в размере не более 6% от общей суммы расходов, идущих на оплату труда. Это ограничение не касается выплат по страховым случаям для нештатных сотрудников;
учёт выплат по системе ДМС может происходить двумя способами: рассматриваются расходы организации, выплаченные как непосредственно страховой компании, так и работникам в целях компенсации их затрат на медицинские услуги (по договору ДМС).

Организация законодательно не ограничена в своём выборе программ добровольного медицинского страхования, что также может послужить мотивацией для сотрудников: с карьерным ростом расширяется и страховая программа.

Видео — как учесть расходы на ДМС:

Также не является обязательным страхование всех сотрудников, однако ДМС не должно ущемлять их права или дискриминировать отдельных лиц (ст. 3 ТК РФ). Кроме того, чем дольше срок страхования по договору, тем дешевле компании обходится месяц обслуживания.

Для сотрудников

Прежде всего, ДМС открывает доступ к получению качественной помощи или медицинских услуг без затрат времени на попытки пробиться к врачу в обычную государственную поликлинику. В стандартный пакет ДМС входят консультации узких специалистов, диагностические процедуры, вызовы скорой помощи и лечение в стационаре.

Видео — что дает полис ДМС сотрудникам:

Также, по согласованию с работодателем, возможны и такие варианты:

организация лечения в санаториях и на курортах;
распространение страховки и на членов семьи;
стоматологические услуги.

Как оформляется договор

Сторонами, подписывающими этот договор, являются страхователь (предприятие) и страховщик (страховая компания). В нём указываются:

страховая сумма – те деньги, которые страховщик выплачивает страхователю, когда наступает страховой случай;
страховая премия – расходы, которые несёт страхователь перед страховщиком;
застрахованные лица (сотрудники), страховые случаи и риски – с исчерпывающим перечислением всех условий оказания помощи, вплоть до ограничений по возрасту сотрудника;
срок начала действия договора (либо с дня подписания, либо с определённой даты).

Помимо упомянутых ранее, существуют следующие особенности налогового учёта расходов на медицинское страхование сотрудников (ст. 272 НК РФ):

страховой взнос учитывается в отчетном периоде, за который он был сделан;
если в договоре указано, что взнос производится единовременно, то в случае, если договор действует дольше одного отчетного периода, расходы распределяются равномерно.

Страховые взносы по системе ДМС не участвуют в формировании налога на доход физических лиц. Это касается и случаев, когда медицинским обслуживанием пользуются члены семей застрахованных.

Также расходы на договоры ДМС сроком более одного года не облагаются взносами на ОСС (обязательное социальное страхование).

Положение о ДМС в организации

Порядок непосредственного участия сотрудников в программе ДМС указывается в положении о добровольном медицинском страховании.

Какие пункты, помимо базовых, обязательно нужно туда внести:

кого касается страхование. Штатных или нештатных сотрудников, работающих на полную ставку или частичную, распространяется ли ДМС на ;
какие есть категории программы ДМС в зависимости от объёма предоставляемого медицинского обслуживания;
условия расторжения договора при увольнении;
порядок действий работника для получения страхового полиса и его использования;
образец заявления на возмещение средств, заполняемого сотрудником.

Выводы

Владельцам небольшого бизнеса не стоит отказываться от программы ДМС: сотрудники будут заинтересованы в работе в этой организации, а работодатель обезопасит себя от вероятных проблем из-за длительного отсутствия работников, обращающихся в поликлиники по полису ОМС.

Следует тщательно продумать программы страхования, проверить соответствующую лицензию страховщика и учесть все особенности налогового и бухгалтерского учёта страховых выплат.

Медстраховка.ру предлагает подбор услуг ДМС-страхования. Полисы включают обширный комплекс медицинских услуг. Программы ДМС для корпоративных работников имеют свои достоинства и особенности. Обо всех нюансах корпоративного страхования мы рассказываем нашим клиентам.

Добровольное медицинское страхование для сотрудников содержит стандартный набор медуслуг. Программа также может включать ежегодную диспансеризацию и оперативную вакцинацию на .

Среди партнеров Медстраховка.ру только надежные страховые компании:

Ингосстрах ДМС;
АльфаСтрахование;
Allianz;
Согласие;
Согаз;
Ренессанс страхование;
Уралсиб;
Русский стандарт страхование;
Ресо;
Росгосстрах;
Транснефть страхование;
Generali PPF;
Bupa;
Globality и др.

Стоимость добровольного медицинского страхования работников

При заключении договора и получении полиса на медобслуживание в клинике цена рассчитывается на основе:

состава ЛПУ, оказываемого медуслуги;
перечня услуг, включенных в корпоративное ДМС;
количества сотрудников предприятия, которые включены в программу;
наличия у застрахованного лица хронических патологий;
возраста застрахованного человека.

В чем выгода оформления ДМС для сотрудников компании? Прежде всего, руководство получает контроль над расходами на услуги медучреждений. Эти затраты можно списать на себестоимость.

Благодаря корпоративному ДМС-страхованию можно сократить случаи заболеваемости, снизить трудопотери и увеличить экономическую эффективность хозяйственной деятельности фирмы. Кроме того, налоги не начисляются на суммы страховых взносов по полису.

Особенности ДМС-страхования сотрудников

Плюсы :

работники получают его бесплатно, т. к. взносы оплачивает работодатель;
приобрести полис возможно со скидкой, которая может составлять до 50 % его розничной стоимости для частного клиента;
владелец бизнеса сокращает расходы, связанные со снижением трудоспособности персонала, а также получает налоговые льготы.

Минусы ДМС для работников:

после увольнения застрахованного служащего действие полиса приостанавливается, но его можно возобновить, доплатив сумму до его розничной стоимости;
для разных категорий сотрудников предлагаются . Представители низшего звена могут рассчитывать на минимальный пакет услуг. У топ-менеджеров есть возможность получить VIP-пакеты. В них помимо прочего могут включаться такие услуги, как, например, медуслуги для членов семьи.

В базовую программу корпоративного ДМС-страхования включается амбулаторно-поликлиническая помощь.

По желанию клиента в программу также могут включаться следующие услуги:

помощь на дому;
стоматология;
скорая помощь;
стационарная помощь;

Определяется уровнем сотрудника в структуре предприятия. Чем он выше, тем шире перечень услуг. Как правило, работодатели не предусматривают для сотрудников возможность доплачивать за полис для получения более широкого пакета медуслуг.

При оформлении персонала в штат многие компании оформляют полис ДМС страхования для своих сотрудников, который наряду с другими услугами (оплата фитнеса, мобильной связи и т.п) входит в часть социального пакета. Оформляя корпоративное ДМС для своих сотрудников, компании с одной стороны компенсируют расходы на лечение своих сотрудников, а с другой - могут получить налоговые льготы.

В данной статье подробно рассказано о преимуществах и недостатках оформления ДМС юридическими лицами для своих сотрудников, а также рассмотрены особенности программ, предлагаемых ведущими страховыми компаниями.

ДМС как инструмент повышения лояльности сотрудников

Корпоративное ДМС страхование получило широкую популярность за рубежом, где большинство компаний в обязательном порядке обязано страховать своих сотрудников. В России данный вид страхования только недавно начал набирать популярность, причем не только с целью заботы о сотрудниках, но и в качестве инструмента повышения лояльности к организации. Сегодня практически все средние и крупные компании стремятся премировать достижения своих подчиненных, компенсировать расходы на отдых и занятия спортом, организовывать медицинское лечение. Отличным бонусом для сотрудников является медицинская страховка, дающая возможность существенно сэкономить на лечение в период работы в компании.

Обычно объем страхового покрытия, предусмотренного корпоративной программой ДМС может определяться целым рядом факторов: должностью подчиненного, стажем работы, ценностью сотрудника для компании. Например, работник, который остается с компанией уже более 15 лет может претендовать на право получения лучшей страховой программы нежели новые сотрудники.

Такой шаг работодателя может быть отличным стимулом и профилактикой текучести кадров. С другой стороны, нередки ситуации, когда работодатели всеми силами сражаются за ценные кадры - и в таком случае хороший полис ДМС может склонить чашу сомнений кандидата в пользу компании с лучшим социальным пакетом.

Преимущества корпоративного ДМС

Корпоративное ДМС для сотрудников – представляет собой программу, компенсирующую затраты на базовое лечение персонала, диагностику, сдачу анализов, стационарное и амбулаторное лечение, госпитализацию, и т.п. - в общем все те услуги, которые обычно не включаются в полис ОМС. Вот лишь некоторые преимущества которые получает сотрудник по программе ДМС страхования:

отсутствие ограничений в выборе медицинского учреждения, где будет проходить обследование и лечение - персонал компании может самостоятельно выбрать подходящее медицинское учреждение из перечня, предложенного страховой;
отсутствие привязанности к месту регистрации и возможность обратиться в любое лечебное учреждение, предлагаемое страховой;
возможность полностью переложить на плечи страховщика оплату медицинских расходов в рамках пакета страхового обслуживания;
возможность получения лучшего сервиса и индивидуального подхода;
возможность записи к нужному врачу на подходящее время, отсутствие очередей;
возможность вызова врача на дом и по месту работы;
получение стоматологического и санаторно-курортное лечения;
возможность лечения детей по программе ДМС (в случае если это предусмотрено работодателем);
возможность получения круглосуточного доступа к услугам страхового агента по поводу получения тех или иных медицинских услуг;
возможность бесплатного оформления больничных листов, справок и т.п.;
получение юридической поддержки от компании-страховщика в любых вопросах касающихся трудового законодательства, социального обеспечения и т.д.

Немаловажным преимуществом получения корпоративного полиса страхования является возможность застраховать всех членов семьи сотрудника от несчастных случаев. К членам семьи в данном случае можно отнести не только детей, но и супруга, а также иных родственников, которые могут быть признаны членами семьи в судебном порядке.

Таким образом, не отдавая ни копейки, сотрудник компании получает уверенность и защиту в завтрашнем дне. Именно такая уверенность создает максимально комфортные условия для работы в коллективе. В последнем случае ДМС для сотрудников используется HR-менеджерами в качестве инструмента мотивации персонала и повышения его производительности.

Получение налоговых льгот работодателем

Одной из привлекательных сторон ДМС страхования сотрудников юридическими лицами является возможность получения налоговых льгот. Согласно нормам Налогового Кодекса РФ, при уплате налогов компании вправе рассчитывать на:

отнесение расходов по оформлению полисов ДМС к себестоимости при исчислении налога на прибыль (в случае, если договор был заключен на срок не менее 1 года);
освобождение от уплаты единого социального налога с сумм, уплаченных по договору ДМС страхования сотрудников (опять-же, при заключении договоров не срок не менее 1 года);
исключение расходов на оплату ДМС из сумм налогооблагаемой базы.

Плюсы и минусы корпоративного ДМС

Прежде чем решиться на дорогостоящую процедуру оформления ДМС для сотрудников, работодателю следует взвесить все аргументы за и против, и оценить потенциальную выгоду, которую он сможет получить понеся данные расходы. К сожалению, в масштабах компании экономический эффект от корпоративного страхования персонала по ДМС может быть не всегда очевиден. К отрицательным сторонам оформления ДМС юридическим лицом можно отнести:

относительно высокую стоимость услуги - чем более “полно” работодатель желает застраховать работников, тем большую сумму ему придется заплатить;
наличие страхового полиса не является таким уж мотивирующим фактором для молодых и здоровых сотрудников - в ряде случаев даже при наличии полиса такие сотрудники могут годами не обращаться за помощью;
ограниченный перечень медицинских учреждений, предлагаемый некоторыми страховщиками.

Какие же положительные стороны могут быть найдены при корпоративном страховании сотрудников? К ним следует отнести:

привлекательный для для ряда соискателей социальный пакет - как уже было сказано ранее, оформление корпоративного ДМС работодателем может быть весомым аргументом в пользу работы в этой компании;
снижение показателя текучести ценных сотрудников;
возможность получения сотрудниками медицинских услуг высокого качества;
получение работодателем налоговых льгот;
и т.п.

Стоимость корпоративного ДМС

Цены на ДМС страхование сотрудников юридическими лицами напрямую зависит от количества полисов, оформляемых работодателем, региона заключения договора, возраста страхуемых лиц, их количества и, конечно, от перечня предоставляемых услуг (объема страхового покрытия). В приведенной ниже таблице приведены актуальные цены на корпоративные программы ДМС страхования от ведущих страховых компаний по состоянию на 2016 г.

Название страховой компании	Размер страхового взноса	Особенности страховой программы
«Ресо-Гарантия»	От 5000 р.	Выгодные условия страхования для малого бизнеса; минимальный срок корпоративного страхования – 1 год; минимальное количество сотрудников – 2 человека.
«Росгосстрах»	От 6000 р.	Предложения по корпоративному страхованию от несчастных случаев, страхование при выезде за рубеж. Дополнительные скидки на приобретение лекарств сотрудниками.
«ВТБ Страхование»	От 6000 р.	В ДМС включено страхование членов семьи; предусмотрены программы страхования сотрудников, часто выезжающих за границу.

Необходимо понимать, что в приведенной выше таблице приведены минимальные цены на пакеты корпоративного ДМС страхования - такие программы не покрывают обращения сотрудников к стоматологу, вакцинацию, лечение хронических заболеваний и т.п. - т.е. это все те услуги, которые не входят в базовое страховое покрытие. При возникновении таких ситуаций, сотрудник вынужден будет оплатить их сам.

Более дорогие программы корпоративного ДМС страхования включают покрытие большего количества рисков - но и стоимость их значительно выше. В ряде случаев, стоимость полисов ДМС с максимальным страховым покрытие может достигать 300 000 р.