КОНСПЕКТ лекций по ОСНОВАМ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Г.Л. Гукасян, кафедра ГиМУ ФГСН РУДН
ТЕМА 1. Виды внешнеэкономической деятельности и их характеристика
Значение внешнеэкономической деятельности
Международная торговля позволяет государствам совершать обмен тех товаров, которые у них в избытке (дешевле), на те, которые им необходимы. В настоящее время обмен идет по таким основным направлениям, как: международная торговля товарами и услугами, кооперация производства, обмен в области науки и техники, движение капиталов и зарубежных инвестиций, миграция рабочей силы, валютно-кредитные отношения. Совершенствуя направления своей ВЭ политики, Россия может эффективно использовать эти направления в своих интересах.
Сущность и понятие внешнеэкономической деятельности предприятия.
Следует различать понятия «внешнеэкономические связи» и «внешнеэкономическая деятельность».
Внешнеэкономическая деятельность предприятий - это сфера хозяйственной деятельности, связанная с международной производственной и научно-технической кооперацией, экспортом и импортом продукции, выходом предприятия на внешний рынок. Внешнеэкономическая деятельность, в отличие от внешнеэкономических связей, осуществляется на уровне производственных структур (фирм, организаций, предприятий) с полной самостоятельностью в выборе номенклатуры товара для экспортно-импортной сделки, в определении цены и стоимости, объема и сроков поставки.
Так внешнеэкономическую деятельность можно представить как совокупность определенных внешнеэкономических функций субъекта хозяйствования: производственно-хозяйственных, организационно-экономических, коммерческих.
С организационной точки зрения товарообменные операции представляют собой встречную торговлю, в рамках которой поставка товаров, услуг, технологий,иных товарных ценностей в одном направлении увязывается с поставкой в обратном направлении. Но помимо увязки между поставками в двух направлениях у всех видов встречных сделок есть одна особенность, отличающая их от других видов внешнеторговых следок: они или совсем исключают, или ограничивают денежные расчеты.
Существенный удельный вес встречных сделок в общем объеме международной торговли вызвал необходимость в разработке на меж-ном уровне документов, обобщающих сложившийся мировой опыт их проведения, как с точки зрения правовых аспектов, так и в плане их особенностей по сравнению с традиционными формами международной торговли. Такие документы были подготовлены Европейской экономической комиссией ООН: Руководство по составлению международных договоров о встречной торговле (1990 г.), о компенсационных закупках (1990 г.). Кроме того, Комиссия ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) подготовила и приняла в 1992г. Правовое руководство по международным встречным торговым сделкам.
Формы встречной торговли различны. С учетом особенностей каждой сделки во встречной торговле можно разделить на несколько видов:
встречные закупки;
компенсационные;
Бартерные, т. е. совершаемые на основе товарообмена.
Встречная закупка означает сделку, при которой стороны, заключая контракт на поставку товара в одном направлении, одновременно подписывают соглашение о заключении контракта на встречную закупку. При этом поставляемые товары не взаимоувязаны: в качестве встречного товара покупателем может быть предложен любой имеющийся у него товар.
Встречная закупка оформляется двумя отдельными контрактами:
Первый -- на экспорт, где помимо обычных условий экспортного контракта содержится обязательство продавца закупить у покупателя или в стране покупателя встречный товар на определенную долю выручки (обычно в процентах от суммы экспортного контракта), если такое обязательство не выносится в отдельное соглашение; второй - на импорт встречного товара.
В качестве варианта в первичном контракте может быть предусмотрено обязательство продавца обеспечить закупку товаров, прелагаемых покупателем, третьей стороной и согласовываются условия встречной закупки (ее должен обеспечить продавец). Обычно в случае невыполнения продавцом своих обязательств по встречной закупке или по обеспечению такой закупки третьей стороной предусматривается штраф в размере 20--50 % от суммы невыполненных обязательств.
Если по первичному контракту продавец экспортного товара должен сначала закупить товар у своего покупателя, а затем уже поставить свой товар, то подобные сделки, оформляемые также двумя контрактами, называются в рамках встречной торговли авансовыми закупками.
В коммерческой практике зарубежных стран сделки, предусматривающие продажу оборудования, комплектных предприятий с последующей оплатой встречными поставками произведенной на них продукции, а так же предоставление лицензий, технологий с последующей оплатой прдукцией, полученной с их использованием, выделяются в отдельную группу и получили название компенсационных сделок. Заключенная в таком виде компенсационная сделка является модификацией бартера, т. е. обмена в натурально-вещественной форме. Общим для этих видов сделок является отсутствие использования меха-низма валютно-финансовых расчетов. Разница состоит в том, что компенсационные сделки осуществляются в рамках долгосрочного промышленного сотрудничества, когда поставляемый первой стороной товар используется при производстве встречного товара, что связано с предоставлением коммерческого кредита. Юридическое оформление компенсационных сделок производится в виде генерального соглашения, в котором определяются цели сделки и пути ее реализации, а так же заключаемых в рамках генерального соглашения конкретных договоров о кредитовании, поставках оборудования и встречной продукции в счет погашения предоставленного кредита.
Усложняется контроль за качеством товара согласно условиям договора:если при обычной коммерческой сделке можно отказаться от акцепта счета поставщика по причине несоблюдения условия о качестве товара, то при бартерной сделке такой отказ невозможен, ибо означает потерю партнера по сделке.
Таким образом, разные формы встречной торговли имеют свои особенности, определенные преимущества и недостатки. Общим для всех форм является то. что любая из них предусматривает две юридически самостоятельные и одновременно фактически взаимосвязанные сделки купли-продажи. Возможность использования той или иной формы встречной торговли российскими участниками внешнеэкономической деятельности зависит от того, соответствует ли она валютному законодательству Российской Федерации.
ТЕМА 2. Участники внешнеэкономической деятельности как субъекты государственного регулирования, правовое положение участников ВЭД
Положение на мировом рынке.
В 60-ые годы – всплеск ВЭД, на страны СНГ приходилось 50% мирового товарооборота.
В 75 году СССР господствовал на 38 хозяйственных рынках.
В течение последних 10 лет, наши позиции уменьшаются, так как мы потеряли господствующее положение на рынках: в 90г., мы занимаем ведущие позиции на 5 рынках.
В настоящее время, Россия опирается на экспорт сырья (нефть и газ 45%, лес, алмазы, черные и цветные металлы 15%), т.к. не выгодно производить ГП – существует сильная конкуренция со стороны иностранных фирм, чьи товары не всегда отвечают высоким качествам.
Т.о., Россия занимает на мировом рынке положение, неадекватное ее экономическим возможностям и политической значимости. Основную долю импорта занимает продукция машиностроения и продовольствие.
Россия является членом таких международных организаций, регулирующих международные торговые отношения, как:
1. Экономический и социальный совет при ООН.
2. Система программ развития ООН (экономического роста и развития, Всемирная продовольственная программа, и т.д.).
3. Комиссия по праву Международной торговли.
4. Венская конвенция о договорах по купле-продаже товаров.
6. Международная торговая палата.
Совокупность современных участников внешнеэкономической деятельности можно классифицировать по ряду принципов: профилю внешнеэкономической деятельности; характеру совершаемых внешнеторговых операций; организационно-правовым формам, определяющим порядок их образования, принадлежность капитала и порядок распределения доходов. Развитие внешнеэкономической деятельности сопровождается изменением облика ее субъекта. Рассмотрим основные типы современных субъектов внешнеэкономической деятельности.
Для осуществления внешнеэкономических связей необходимо следующее:
1) государственная регистрация предприятия по месту нахождения предприятия (утверждение учредительных документов: устава и договора, а также получение свидетельства о государственной регистрации);
2) стать на учет в налоговом управлении по месту регистрации;
3) получить в установленном порядке печать, штамп;
4) зарегистрироваться в государственном реестре.
Определение экономической целесообразности намечаемой коммерческой сделки предполагает так же и соблюдение следующих основных положений:
Экспортно-импортная операция основывается на принципе полной самоокупаемости (в том числе валютной), самофинансирования, т.е. основных принципов полного хозрасчета;
Объем предполагаемой сделки устанавливается исходя из имеющихся в распоряжении предприятия ресурсов: материальных, валютных, интеллектуальных;
Коммерческой сделки должны предшествовать тщательный маркетинг, технико-экономическое обоснование, должны быть просчитаны и рассмотрены многочисленные варианты возможных коммерческих сделок;
Организация коммерческой сделки должна вестись с соблюдением нормативно-правовых актов (международных законов, указов, постановлений соответствующих органов; двусторонних государственных соглашений).
Вновь созданному предприятию не следует начинать свою деятельность с внешнеэкономических связей с зарубежными партнерами, необходимо накопить определенный опыт, работая на внутреннем рынке.
К основным формам относят:
Консорциумы - форма объединения предприятий производственного и внешнеэкономического профиля деятельности. Их доля в общей численности участников внешнеэкономической деятельности составляет не более 0,5 %. Создаются консорциумы для реализации крупномасштабных проектов (например, строительство объектов за рубежом). Участниками консорциума являются предприятия-производители и поставщики экспортной продукции, проектные и финансовые организации. Действие консорциума может иметь разовый (при строительстве конкретного объекта) и долговременный характер (при необходимости реализации какой-либо внешнеэкономической программы).
Внешнеэкономические организации (ВО) МВЭС обслуживают ВЭС государственного уровня на условиях межправительственных соглашений, в том числе экспорт по лицензиям Министерства внешнеэкономических связей (МВЭС), специальный (критический) импорт по отдельным решениям правительства.
Отраслевые внешнеэкономические объединения (ВЭО) призваны содействовать развитию внешнеэкономической деятельности предприятий и объединений отрасли.
Смешанные общества создаются за границей с участием средств крупных российских экспортеров и иностранных партнеров. Цель создания смешанных обществ - содействие расширению отечественного экспорта. Через смешанные общества получают более полную информацию о рынке сбыта, степени конкурентоспособности продукции.
Торговые дома представляют собой ассоциации самого различного рода внешнеторговых, производственных, транспортных, складских, научно-исследовательских, банковских и страховых организаций, входящих в их состав на добровольной основе и осуществляющих свою деятельность как у себя в стране, так и за рубежом. Близки к торговым домам, но с меньшей универсализацией (сбыт собственной национальной продукции) трейдинговые компании. Основными функциями трейдинговых компаний являются выбор «рынка для товара и товара для рынка», предоставление кредита покупателю, транспортировка, оформление документации.
Основными задачами ассоциаций внешнеэкономического сотрудничества являются:
1) оказание практической помощи участникам внешнеэкономической деятельности в вопросах комплексного изучения мировых рынков, правового обеспечения внешнеторговых сделок, содействие в подготовке внешнеторговых контрактов и поиске партнеров;
2) проведение семинаров, конференций;
3) издание справочников, сборников.
Пример. «Интерэлектро» - объединение по сотрудничеству в области электроники. Создано при участии Германии, Италии, Великобритании. «ВЕСТ» - Восточно-европейское сотрудничество и торговля (создано в 1991 г.): в числе учредителей 700 организаций и фирм Венгрии, Польши, Чехии, России, стран СНГ.
Значительная часть мирового товарооборота осуществляется через торговых агентов-посредников. Агент обязан соблюдать агентское соглашение.
Простые посредники, или «брокеры», заключают сделки купли-продажи от имени и за счет принципала. Они не являются стороной в контракте, а выполняют функцию поиска товаров и партнеров по сделке, получая за это специальное брокерское вознаграждение - куртаж (0,25 - 3 % от стоимости сделки). Брокерскую сделку, как правило, оплачивает тот, кто первый обратился к брокеру.
Комиссионер, с одной стороны, выражает интересы принципала, с другой - выступает продавцом от собственного имени, но за счет принципала. Сторонами комиссионного соглашения являются комитент и комиссионер. Комиссионеру поручается продать товар за определенное комиссионное вознаграждение на территории конкретной страны или группы стран; при этом оговаривают минимальную цену, ниже которой комиссионер не имеет права продавать товар.
Аукционист выступает в роли агента, имеющего разрешение на аукционную торговлю, обеспечивает продажу товара участнику аукциона, предложившему за него наиболее высокую цену.
Дистрибьюторы (сбытовые посредники) заключают контракты купли-продажи с продавцами и покупателями от своего имени и за свой счет как обычные торговые фирмы, занимающиеся перепродажей товаров.
Экспедитор занимается предоставлением услуг по отправке груза, принимая его у отправителя и передавая основному перевозчику. Он обладает специальными знаниями об особенностях транспортировки и отправки грузов, их различной специфики (например, жидкий криогенный продукт).
Коммивояжеры представляют собой посредников в сбыте товара экспортера за границей.
Теория Хекшера - Олина
Новая модель была создана шведскими экономистами Эли Хекшером и Бертелем Олином. Вплоть до 60-х гг. модель Хекшера - Олина господствовала в экономической литературе.
Сущность неоклассического подхода к международной торговле и специализации отдельных стран состоит в следующем: По причинам исторического и географического характера распределение материальных и людских ресурсов между странами неравномерно, что, по мнению неоклассиков, объясняет различия относительных цен на товары, от которых, в свою очередь, зависят национальные сравнительные преимущества. Отсюда следует закон пропорциональности факторов: в открытой экономике каждая страна стремится специализироваться в производстве товара, требующего больше факторов, которыми страна относительно лучше наделена. Олин сформулировал этот закон еще короче: «Международный обмен - это обмен изобильных факторов на редкие: страна экспортирует товары, производство которых требует большего количества факторов, имеющихся в изобилии».
В соответствии с теорией Хекшера - Олина страны будут экспортировать те товары, производство которых требует значительных затрат относительно избыточных факторов и импортировать товары, в производстве которых пришлось бы интенсивно использовать относительно дефицитные факторы. Таким образом, в скрытом виде экспортируются избыточные факторы и импортируются дефицитные. Интенсивное использование фактора, например, труда в производстве какого-либо товара означает, что доля затрат на рабочую силу в его стоимости выше, чем в стоимости других товаров (обычно такой продукт называют трудоемким).
Относительная обеспеченность страны факторами производства определяется следующим образом: если соотношение между количеством данного фактора и остальными факторами в стране выше, чем в остальном мире, то этот фактор считается относительно избыточным для данной страны, и наоборот, если указанное соотношение ниже, чем в других странах, то фактор считается дефицитным.
Практика отчасти подтверждает выводы теории Хекшера - Олина. Но в последние десятилетия структура обеспеченности развитых стран (особенно европейских) необходимыми производственными ресурсами относительно выравнивается, что должно было,. Согласно теории Хекшера - Олина, снизить их стимулы к торговле друг с другом. Однако этого не происходит. Наоборот, центр тяжести в международной торговле перемещается именно к торговле между промышленно развитыми странами, то есть странами с приблизительно одинаковой обеспеченностью факторами производства. Причем в мировой торговле растет удельный вес взаимных поставок сходных промышленных товаров. Это не укладывается в теорию Хекшера - Олина.
«Парадокс Леонтьева»
Практическим поискам в целях подтверждения или опровержения теории Хекшера - Олина во многом способствовало появление в 50-х годах так называемого «парадокса Леонтьева». В. Леонтьев показал, что в 1947 г. США, считавшиеся капиталоизбыточной страной, экспортировали не капиталоемкую, а трудоемкую продукцию, хотя, согласно теории Хекшера - Олина, результат должен был быть обратным. Дальнейшие исследования, с одной стороны, подтвердили наличие в США данного парадокса в послевоенный период, с другой - показали, что капитал не самый избыточный фактор в стране. Выше него стоят обрабатываемая земля и научно-технические кадры. И здесь теория Хекшера - Олина подтверждалась: США оказались чистым экспортером товаров, в производстве которых интенсивно используются эти факторы. Рассмотрим это подробнее.
Леонтьев, удостоенный впоследствии Нобелевской премии по экономике, полагался на вернейший из инстинктов в науке: всегда проверять, соответствуют ли теоретические выводы реальности.
На этот раз он решил проверить вывод теории Хекшера -- Олина о том, что страны стремятся экспортировать товары, в производстве которых интенсивно используются, избыточные для них факторы, и импортировать товары, в производстве которых эти факторы используются менее интенсивно. Точнее, он хотел одновременно проверить два предположения: 1) теория Хекшера -- Олина справедлива, 2) в экономике США, как повсеместно считалось, капитал в большей степени избыточен, чем у ее торговых партнеров.
Леонтьев получил соотношение величины основного капитала и численности рабочих в экспортных и импортозамещающих отраслях США в 1947 г. Это потребовало расчетов капитала и занятости не только в нескольких десятках рассматриваемых отраслей, но и учета капитала и труда, которые содержались в их товарах в результате использования продукции других отраслей. Будучи одним из пионеров межотраслевого баланса, он с успехом использовал его возможности для получения необходимых оценок капиталовооруженности труда, умножая матрицы коэффициентов на векторы затрат капитала и труда, стоимости экспорта и импорта по отраслям. Условия проверки были таковы: если верны выводы теории Хекшера -- Олина, а капитал в США относительно более избыточен, то показатель затрат капитала в расчете на одного рабочего в стандартном наборе товаров, экспортируемых из США, должен быть выше, чем аналогичный показатель в импортозамещающей продукции, входящей в стандартный набор ввозимых в США товаров.
Парадоксальные результаты, полученные Леонтьевым, озадачили не только его самого, но и других экономистов: оказалось, что в 1947 г. США продавали остальным странам трудоемкие товары в обмен на относительно капиталоемкие! Ключевой параметр составил всего 0,77, тогда как, согласно теории Хекшера -- Олина, он должен был намного превысить единицу.
Сам Леонтьев и другие экономисты по-всякому подступались к этой проблеме. Метод неоднократно проверялся и был признан в основном правильным. Не возникало сомнений относительно избыточности капитала в США по сравнению с другими странами. Теоретически парадокс можно было объяснить тем, что в структуре спроса в США удельный вес капиталоемкой продукции был еще выше, чем в производстве, что и превращало страну в чистого импортера капиталоемких товаров; однако и это объяснение не годилось, так как не соответствовало действительности. Другие экономисты пробовали искать причину в торговых барьерах или в так называемой «обратимости факторной интенсивности» (когда при одном соотношении цен факторов отрасль А является более капиталоемкой, чем отрасль Б, а при другом - менее капиталоемкой), но и это мало что привнесло в решение проблемы.
Наиболее плодотворным оказалось решение ввести в модель и другие факторы производства. Возможно, рассуждали многие экономисты (и Леонтьев в их числе), следует учесть тот факт, что существуют различные виды труда, природных ресурсов, капитала и т.д. Многочисленные исследования в этом направлении привели к двум основным результатам: 1) подтвердили наличие «парадокса» на протяжении большей части послевоенного периода; 2) значительно улучшили наши представления об обеспеченности факторами и интенсивности их использования. Первый опровергал теорию Хекшера -- Олина, второй поддерживал ее.
Несмотря на различия в технике расчетов, все исследования в основном подтвердили наличие парадокса Леонтьева в США в период между второй мировой войной и началом 70-х годов.
В то же время в попытках разгадать парадокс Леонтьева ученые стали вводить в модель и другие, помимо капитала и труда, факторы производства. Новые расчеты «фактороемкости» обогатили, как уже было сказано, наши представления о том,
кто выигрывает, а кто теряет в результате внешней торговли. В каком-то смысле этот побочный продукт споров вокруг парадокса Леонтьева компенсировал ущерб, нанесенный им теории Хекшера -- Олина. Конечно, США обладали некоторым избытком капитала и при этом почему-то экспортировали меньше услуг этого фактора, чем импортировали. Но исследования, стимулированные работой Леонтьева, показали, что капитал отнюдь не самый избыточный фактор производства в США. Первое место здесь принадлежит обрабатываемой земле и научно-техническим кадрам. И действительно, США выступают чистым экспортером товаров, интенсивно использующих эти факторы, в полном соответствии с теорией Хекшера -- Олина. Таким образом, несмотря на некоторый ущерб, нанесенный теории Хекшера -- Олина парадоксом Леонтьева, она в конечном счете обогатилась новыми результатами, полученными в ходе исследования этой загадки.
Таким образом, итогом дискуссии вокруг «парадокса Леонтьева» стала тенденция к разукреплению факторов производства и учету каждого из подвидов при объяснении направлений экспортных и импортных потоков. В качестве отдельных факторов, способных обеспечить относительные преимущества отраслям или фирмам, стали выделять, например, труд различной квалификации, качество управленческого персонала, различные категории научного персонала, различные виды капитала и т.д.
С другой стороны, не прекращаются попытки найти замену теории Хекшера - Олина. Такова, например, теория, согласно которой, выгоды от внешней торговли получают страны, специализирующиеся в отраслях,. Которые характеризуются экономией на масштабах (или снижением издержек на единицу выпуска при наращивании объема производства). Но из микроэкономики известно, что в отраслях с эффективным массовым производством обычно отсутствует свободная конкуренция, а значит производство окажется в руках крупных монополий.
Неотехнологические теории
Теория Хекшера-Олина объясняла развитие внешней торговли различной наделенностью стран факторами производства, однако в последние десятилетия стала возрастать торговля между странами, где разница в наделенности факторами невелика, т.е. налицо противоречие - причины торговли исчезли, а торговля возросла. Это объясняется тем, что теория Хекшера-Олина сложилась в те годы, когда преобладающей была межотраслевая торговля. Еще в начале 50-х годов наиболее характерным был обмен сырья из развивающихся стран на продукцию обрабатывающей промышленности развитых стран. К началу 80-х годов уже 2/3 экспорта, например, Великобритании приходилось на Западную Европу и Северную Америку. Во внешней торговле промышленно развитых стран преобладающим стал взаимный обмен продукцией обрабатывающей промышленности. Более того, эти страны одновременно продают и покупают не просто продукцию обрабатывающей промышленности, а одни и те же по наименованию товары, отличающиеся лишь качественными характеристиками. Особенностью производства экспортных товаров промышленно развитых стран являются сравнительно большие затраты на НИОКР. Эти страны сегодня во все большей степени специализируются на производства так называемой наукоемкой высокотехнологичной продукции.
В число высокотехнологичных отраслей входят производство медицинских препаратов, электронно-вычислительных машин и оборудования, радиоэлектронных компонентов, лабораторное оборудование, авиационная и ракетно-космическая промышленность.
Развитие наукоемких отраслей и стремительный рост международного обмена их продукцией привели к формированию теорий неотехнологического направления. Это направление представляет собой совокупность отдельных моделей, частично дополняющих друг друга, но иногда и противоречащих одна другой.
ТЕМА 5. Институт сделки в ВЭД. Заключение и форма договора купли-продажи в ВЭД. Реквизиты договора и проблемы применимого права
Виды международных коммерческих операций.
Экспортно-импортные операции.
Поиск контрагентов.
Типовой контракт.
Базовые условия поставки.
Коммерческая деятельность через торгово-посредническое звено.
Виды таможенных режимов товаров и транспортных средств.
Таможенные платежи.
15. Таможенное оформление.
Таможенный брокер.
Таможенный перевозчик.
Международные коммерческие переговоры.
Методы государственного регулирования ВЭД.
24. Сертификат соответствия .
Сертификат страны происхождения
Основы внешнеэкономической деятельности (Введение).
Внешнеэкономическая деятельность – это деятельность, связанная с товарообменом между партнерами, находящимися в разных странах. Товар – это не только материально-вещественная форма, но и услуги, а также знания. Партнеры или стороны при внешнеэкономических сделках называются контрагентами .
Рассмотрим объективные причины, которые заставляют государства заниматься внешнеэкономической деятельностью. Это: 1) Неравномерность распределения сырья по поверхности земли. (У каких-то стран есть полезные ископаемые, а у каких-то нет). 2. Различные климатические условия, что сказывается на способе возделывания земли, урожайности сельского хозяйства 3. Различие в экономике и экономической структуре государств. (Есть развитые промышленные страны, а есть менее развитые -аграрные). 4. Неодинаковый уровень развития техники и технологии в отдельных отраслях. (Например немецкие автомобили, японская электроника, французкие вина, российское вооружение, американские самолеты и т.п. Почти в каждом государстве есть товары, которые они делают лучше других).
Закон минимальных издержек . В соответствии с этим законом государству выгоднее специализироваться на производстве тех товаров, издержки при производстве которых – минимальны, и завозить те товары, издержки, по производству которых выше, чем при их ввозе. Но иногда государства по политическим соображениям идут на производство товаров, затраты на изготовление которых менее выгодны, чем закупка, чтобы не попасть в зависимость от других государств. Например, бывший Советский Союз почти все производил сам, хотя качество этих товаров зачастую было хуже и обходились они дороже, чем если бы их закупали.
Типовой контракт.
Международная торговля насчитывает множество лет. Между купцами занимавшимися международной торговлей сложились определенные привычки и правила. Сложилась практика по распределению обязанностей и рисков между продавцом и покупателем товара. Все эти привычки и правила были собраны Международной торговой палатой в документ – типовой контракт., рекомендованный для использования при оформления международных коммерческих сделок купли-продажи. Типовой контракт состоит из заголовка и глав. В заголовке указывается номер контракта, а также дату и место его заключения. Главы как правило включают в себя:
1 глава : вводная часть. В этой главе определяют контрагентов, указывается полное юридическое название компании, а также место и страна ее расположения. Указывается юридический статус компании и лицо ее представляющее (подписывающее данный контракт). В соответствии с уставом, полномочиями представлять компанию обладает директор или генеральный директор. Если контракт поручают подписывать другому лицу, то на него выдается доверенность, подписанная директором или генеральным директором и в вводной части делается ссылка на эту доверенность. Указываются так же сроки действия этой доверенности.
2 глава : предмет контракта. Здесь указывается, какой вид товара продавец продает, а покупатель покупает. Если это один товар, он описывается в этой главе. Если это несколько товаров, то применяют такую форму, как создание спецификаций, прилагаемых к контракту, в ней указывается наименование, артикул, количество, стоимость каждого товара. Спецификация так же как и контракт подписывается обоими сторонами и заверяется печатью.
3 глава : количество. Определяется количество товара, единицы измерения товара, в зависимости от его вида (шт. тонны, литры, метры, кубо-метры, вагоны и т.д.). Указывается вес товара -брутто и нетто.
4 глава : качество. Определяется, каким образом можно проконтролировать качество товара и чему оно должно соответствовать. Товар должен соответствовать либо международному или национальному стандарту. Либо, если изделие специфическое, то оно должно соответствовать техническим условиям на это изделие. Иногда при торговле с менее развитыми странами качество определяют как соответствующее каталогу или даже образцу. Параметры качества должны быть согласованы контрагентами.
5 глава : сроки или дата поставки. В этой главе оговаривается, каким образом производится поставка: единовременно, то есть сразу вся партия или частями. Например - ежемесячно, поквартально, ежегодно или периодически. Может быть указанна конкретная дата поставки.
6 глава : цена. Здесь указывается, какова стоимость поставки по данному договору и в какой валюте будет произведен платеж. Если валюта имеет тенденцию быстро меняться, то указывают гибкая ли это цена (зависит от изменения курса), фиксированная или плавающая (цена после выполнения договора будет корректироваться с учетом всех реальных издержек).
7 глава : платежи. В этой главе описывается каким образом будет производится платеж, и указываются форма расчета. Например: - оплата по выставленному счету, - инкассовая форма расчетов, - аккредитивная, - вексельная, - чековая, - электронные платежи, - система межбанковских электронных платежей S.W.I.F.T., -наличные.
Инкассовая форма платежа применятся для защиты экcпортера и импортера от неисполнения партнёром своих обязательств по Контракту.
Bank of Importer
Bank of Importer
Bank of Exporter
· экспортер, отправив товар, получает накладную и таможенную декларацию называемыми транспортными документами (TD). Он передает их своему банку с поручением получить платеж (Payment) по данному контракту против предоставления транспортных документов. Банк экспортера, устанавливая корреспондентские отношения с банком в стране импортера (Via Border), пересылает ему транспортные документы с поручением получить от импортера платеж по данному контракту против предоставления ему транспортных документов. Банк в стране импортера предоставляет импортеру эти документы в обмен на платеж по данному контракту и далее пересылает этот платеж в банк экспортера для зачисления денег на счет экспортера. Этот метод платежа имеет два недостатка: Во первых движение документов в одну сторону и движение денег в обратную сторону занимает значительное время, а во вторых может возникнуть такая ситуация, что TD пришли в банк импортера, а того финансовые проблемы и он не может их выкупить, но товар то уже едет. Поэтому этот метод платежа применяют при работе с проверенным контрагентом.
При сделках с незнакомым партнером применяется аккредитив.
Bank of Exporter
TD Border Payment
Bank of Importer
При аккредитивных расчетах Importer резервирует сумму платежа по данному контракту в банке экспортера и, как только экспортер отправит товар, получит транспортные документы и передаст их в свой банк, на его счет будет зачислена сумма равная платежу по контракту. Эта форма платежа исключает такую ситуацию, когда товар отправлен, а импортер оказался неплатежеспособным. Аккредитивы бывают: подтвержденные и неподтвержденные, отзывные и безотзывные, делимые и неделимые, возобновляемые. Подтвержденный аккредитив содержит обязательство банка произвести выплату не зависимо от того получит он деньги от импортера или нет. Неподтвержденные такого обязательства не содержат. Отзывные содержат положение о том, что банк может отозвать этот аккредитив, если усомниться в платежеспособности импортера. В безотзывных аккредитивах указывается срок, в течении которого банк не имеет права отослать этот аккредитив. Делимые, неделимые, возобновляемые аккредитивы используются, когда идет отправка части товара.
Иногда применяют комбинированные формы расчета (часть оплачивается наличными, часть вексельными и т.п.).
8 глава : упаковка и маркировка. Указывается, какой должна быть упаковка товара, является ли она возвратной, многоразовой или не подлежит возврату, включена ли ее стоимость в стоимость контракта. Вносят в эту главу порядок маркировки. В каждой стране свои требования. Оговаривают язык, цвет, шрифт и содержание маркировки.
9 глава : порядок отгрузки. В этой главе описываются процедуры уведомления партнера о готовности к отправке груза и о готовности его получения.
10 глава : сдача-приемка груза. Описывается, каким образом происходит передача груза, необходим ли представитель покупателя при отгрузке товара, какие могут быть отклонения при получении груза, какие документы необходимо оформить и кто их должен подписать.
11 глава : рекламации. Указывается срок, в течении которого покупатель должен отреагировать на отклонение в качестве или количестве полученного товара, какие документы и в течении какого срока составить и т.д. При серьезных контрактах приемка груза производится при присутствии независимого эксперта, в качестве которого может выступить представитель Торгово-промышленной палаты в стране получателя груза.
12 глава : гарантии. Указывается, каким образом экспортер обеспечивает гарантии качества товара в стране импортере. В случае поломки в течении гарантийного срока товар можно отправить обратно экспортеру. Можно создать сервисный центр в стране импортера. Но эти способы дороги. Используются также гарантийные скидки, когда устанавливают коэффициент качества товара и на величину вероятного выхода из строя получают большее количество товара. Например, мы покупаем телевизоры – 100 штук. Коэффициент надежности данной модели телевизоров равен 0,97, то есть 3 телевизора могут выйти из строя в течении гарантийного срока. Поэтому поставляют не 100 телевизоров, а исходя из вероятного выхода из строя 103 телевизора. Таким образом гарантийная скидка составляет 3%
13 глава : санкции за просрочку. В этой главе описывается, какие санкции наступают при просрочке поставки товара и порядок их применения. В качестве санкции могут быть пени, представленные в виде процентов или какая-то определенная сумма за срок просрочки.
14 глава : форс мажор (обстоятельства непреодолимой силы). Контрагенты договариваются и прописывают те обстоятельства, которые считают обстоятельствами непреодолимой силы (землетрясение, наводнение, другие стихийные бедствия, революция, смена власти, изменение законодательства, резкое изменение курса валют). На время действия обстоятельств непреодолимой силы партнеры освобождаются от обязательств, но наличие этих обстоятельств должно быть зафиксировано документально независимым органом. В роли такого органа может выступать торгово-промышленная палата в стране контрагента подвергшегося форс-мажорным обстоятельствам.
15 глава : арбитраж. Указывается порядок разрешения споров, кто будет являться третейским судьей. Как правило, им выступает независимый орган, например Третейский суд при торгово-промышленной палате.
16 глава : язык контракта. Указывают, к какому праву относят контракт, какой язык является основным и т.п. Также контракт может быть составлен на двух языках, причем каждый из них может иметь равную силу.
17 глава : вступление контракта в силу. Описывается, с какого срока этот контракт вступает в силу. Он может вступать в силу с момента подписания, с определенной даты, с какого-то действия. Вся предыдущая переписка, телефонные разговоры и договоренности не вошедшие в контракт утрачивают силу, и все взаимодействие контрагентов осуществляется строго в соответствии с подписанным контрактом.
18 глава : цессия. Оговаривается порядок переуступки прав третьим лицам.
19 глава : юридические адреса сторон. Полностью прописывается юридический и фактический адреса контрагентов, их почтовые адреса, телефоны, факсы, e-mail.
20 глава : подписи и печати. Ставится подпись тех лиц, которые указаны в главе 1. Печать должна быть основной(круглая печать с указанием ИНН).
В контракте могут присутствовать все перечисленные главы, могут быть некоторые главы объединены, могут некоторые главы опускаться и вводиться новые главы например о неразглашении коммерческой информации по данному контракту и т.д.
Базовые условия поставки.
Основной отличительной чертой международного контракта купли-продажи является использование международных коммерческих терминов для определения базисных условий поставки. Международные коммерческие термины по английски INCOTERMS, сокращение от International commercial terms, возникли и развивались исходя из международной торговой практики. Впервые Международная торговая палата опубликовала международные правила толкования коммерческих терминов в 1953 году, тогда их было всего 9. В дальнейшем при переиздании в 1980 и затем в 1990 году эти правила совершенствовались и дополнялись. C 2000 года действуют международные коммерческие термины Incoterms-2000. Этот документ определяет обязанности продавца и покупателя при поставке грузов, а также точку перехода рисков потери и порчи груза с продавца на покупателя. В соответствии с этим документом возможен следующий выбор обязанностей продавца и покупателя:
1. Минимальные обязанности продавца исключительно по предоставлению своих помещений для хранения товара с целью дальнейшей передачи его в распоряжение покупателя (EXW).
2. Более широкие обязанности продавца по передаче товара для перевозки либо выбранному покупателем перевозчику(FCA, FAS, FOB), либо перевозчику выбранному продавцом при этом он сам (продавец) оплачивает перевозку (CFR, CPT), а также осуществляет страхование от возможных рисков при перевозке (CIF,CIP).
3. Максимальные обязанности продавца по доставке и передаче товара в пункте назначения указанном покупателем (DAF, DES, DEQ, DDU, DDP).
В соответствии с Incoterms-2000 все международные коммерческие термины делятся на 4 группы:
1 группа : Е. Включает базовые условия, при которых покупатель забирает товар с завода или склада продавца и содержит всего один термин:
· EXW с завода
В случае несвоевременного уведомления покупателем продавца о времени прибытия назначенного покупателем перевозчика под погрузку или несоблюдения сроков приемки товара, на покупателя переходят все риски по товару, начиная с определенной в контракте даты сдачи товара, но только при условии, что товар был обособлен как предмет данного контракта и соответствующим образом хранится на складе продавца, где также могут находиться одинаковые товары, предназначенные для разных покупателей.
2 группа : F. Эта группа характеризуется тем, что продавец должен доставить груз до транспортного средства покупателя.
Группа F - основная перевозка не оплачена
По F - условиям продавец считается выполнившим свои обязательства после того, как он передал товар перевозчику согласно инструкциям, полученным от покупателя. Эти условия предполагают, что в обязанности покупателя входит выбор перевозчика, заключение с ним договора перевозки. Продавец сообщает покупателю о готовности товара к отгрузке, после чего покупатель заключает договор перевозки и отдает продавцу инструкции по поводу того, кому, когда и как передать купленный товар. Поэтому в каждом конкретном контракте, заключенном на F-условиях, вся эта процедура должна быть четко определена.
· FCA (free carrier)- свободно у перевозчика
· FAS (free along side ship) - свободно вдоль борта судна
· FOB (free on board) -свободно на борту
3 группа : С. Сюда входят базовые условия поставки, в соответствии с которыми продавец обязан заключить договор страхования и фрахта(договор перевозки).
Группа С - основная перевозка оплачена
В соответствии с этими условиями продавец самостоятельно заключает договор перевозки, оплачивает перевозку до указанного в контракте места приемки товара покупателем, а также извещает покупателя о деталях отправки и предполагаемом времени прибытия груза в согласованное место принятия поставки.
· CFR (cost and freigt)-стоимость и фрахт
· CIF (cost, insurance, freigt)-стоимость, страхование и фрахт
· СРТ (carriage paid to ...)- перевозка оплачена до....
· СIР (carriage and insurance paid to ..) -перевозка и страхование оплачены до...
4 группа : D. Продавец обязан доставить груз до точки, указанной покупателем и нести все затраты и риски до передачи груза покупателю.
Условия группы D можно разбить на две категории. В первую попадают условия DAF, DES, DDU в соответствии с которыми, продавец не очищает товар для импорта. Ко второй категории относятся DEQ и DDP. По этим условиям продавец должен получить все необходимые импортные лицензии, а также оплатить таможенные пошлины, сборы и налоги.
· DAF (delivered at frointer)-поставка на границе,
· DES (delivered ex ship)-поставка с судна,
· DEQ (delivered ex qay duty paid)-поставка с причала с оплатой таможенной пошлины в пункте назначения,
· DDU (delivered duty unpaid)-поставка без оплаты таможенных пошлин,
· DDP (delivered duty paid) -поставка с оплатой таможенных пошлин.
Другой важной особенностью документа является классификация терминов в зависимости от способов транспортировки товара, что позволяет сделать наиболее точный выбор договаривающимся сторонам того или иного термина.
Любой вид транспорта, включая смешанный:
· EXW с завода (с указанием пунктов)
· СРТ Перевозка оплачена до (с указанием пункта назначения)
· СIР Перевозка и страхование оплачены (с указанием пункта)
· DAF Поставка на границе (с указанием пункта)
· DDU Поставка без уплаты пошлины (с указанием пункта назначения)
· DDP Поставка с оплатой пошлины (с указанием пункта назначения)
Воздушный транспорт:
· FCA Франко перевозчик (с указанием пункта)
Железнодорожный транспорт:
· FCA Франко-перевозчик (с указанием пункта)
Морской и внутренний водный транспорт:
· FAS Свободно вдоль борта судна (наименование порта отгрузки)
· FOB Свободно на борту (наименование порта отгрузки)
· CFR Стоимость и фрахт (наименование порта назначения)
· CIF Стоимость, страхование, фрахт (наименование порта назначения)
· DES Поставка с судна (наименование порта назначения)
· DEQ Поставка с причала (наименование порта назначения)
В документе Инкотермс-2000 по каждому термину есть таблица определяющая обязанности продавца (А) и покупателя (В) :
Теоретически можно обойтись и без использования аббревиатур международных коммерческих терминов, но при этом придется прописать в контракте все нюансы обязанностей продавца и покупателя. Правильная запись международных коммерческих терминов в контракте должна выглядеть следующим образом:
FOB Liverpool, Incoterms 2000.
DDU Frankfurt Schmidt GmbH, Warehouse 4, Incoterms 2000.
CPT Smith Carriers, Inc. Main Warehouse, New York, Incoterms 2000.
Дистрибьюторский договор.
1 глава: указываются стороны договора, т.е. кто является поставщиком, а кто покупателем. 2 глава: определяется товар. 3 глава: определяется территория, на которой дистрибьютор будет работать. 4 глава: описывается право на продажу. 5 глава: способы получения вознаграждения, т.е. какие скидки будут действовать, по каким ценам будет продаваться товар. 6 глава: указывается минимальный оборот дистрибьютора 7 глава: обязанности торговцев (не должны продавать товар конкурентов, реклама, выставки и т.п.). 8 глава: контроль за действием дистрибьютора (может подаваться отчет или может приезжать представитель и на месте контролировать дистрибьютора). 9 глава: обязанности поставщика товара (гарантийное обслуживание и т.д.). 10 глава: срок действия договора. 11 глава: подписи, печати, адреса.
Договор комиссии.
1 глава: указывается какие товары, их количество, качество. 2 глава: оговаривается территория 3 глава: права собственности на данный товар (товар является собственностью поставщика этого товара до момента получения денег).
4 глава: условия поставки товара и его стоимость. 5 глава: условия получения вознаграждения комиссионером, его величина и как выплачивается. 6 глава: обязанности комитента и обязанности комиссионера (обеспечение рекламы, сохранности товара, страхование, периодическое предоставление отчета). 7 глава: порядок возврата нереализованного товара. 8 глава: порядок разрешения споров.
9 глава: подписи, печать, адрес.
Агентский договор.
1 глава: определение сторон. Указывают кто принципал, а кто агент. Указывают его координаты, если это частное лицо, то указывают его паспортные данные. 2 глава: полномочия агентов. Имеется ли у агента право заключать договора от имени принципала. 3 глава: определение товаров (по каким товарам агент представляет принципала). 4 глава: определение территории. 5 глава: право на продажу. 6 глава: срок действия соглашения и порядок его расторжения. Соглашение может быть заключено на определенный срок. 7 глава: величина и порядок получения вознаграждения агентом и когда возникает право на вознаграждение (процент от сделки или конкретная сумма). 8 глава: обязанности агента (оговорка о минимальном объеме работ в течение оговоренного периода, оговорка о неконкуренции, оговорка о проведении рекламной компании, оговорка о неразглашении коммерческой тайны). 9 глава: обязанности принципала (сообщать о результатах сделок, информировать агента о новых продуктах, обеспечивать агента рекламными материалами, при изменении цены или условий поставки принципал должен уведомить заблаговременно, своевременно и выплачивать вознаграждение агенту в виде процента, либо конкретной суммы).
10 глава: адреса и координаты, подписи, печати, порядок разрешения споров.
Итак смотрим таблицу. Посредник действует:
| Посредник/ тип операций | Операции по перепродаже | Операции Комиссии/ консигнации | Агентские операции |
| Купец /дистрибьютор | От своего имени и за свой счёт | ||
| Коммиссионер/ Консигнатор | От своего имени и не за свой счёт | ||
| Торговый агент | Не от своего имени и не за свой счёт |
13.Виды таможенных режимов товаров и транспортных средств.
Все ввозимые и вывозимые на территории РФ товары помещаются под определенный таможенный режим. Лицо в праве выбрать любой таможенный режим или изменить его на другой. В целях таможенного регулирования устанавливаются следующие режимы товаров и транспортных средств.
1. Основные таможенные режимы: Выпуск для внутреннего потребления, Экспорт, Международный таможенный транзит.
3. Экономические таможенные режимы: переработка на таможенной территории, переработка для внутреннего потребления, переработка вне таможенной территории, временный ввоз, таможенный склад, свободная зона (свободный склад).
4. Завершающие таможенные режимы: реимпорт, реэкспорт, уничтожение, отказ в пользу государства.
5. Специальные таможенные режимы: временный ввоз, беспошлинная торговля, перемещение припасов, иные специальные режимы.
Лицо вправе выбрать любой таможенный режим, либо поменять его на другой не зависимо от характера товара, его количества, страны производителя и д.р.
Таможенные платежи.
При перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу установлены следующие таможенные платежи и их виды:
25. Ввозная таможенная пошлина уплачивается в соответствии с законом РФ о таможенном тарифе. Величину пошлины берут из ТН ВЭД СНГ - классификатор всех товаров, участвующих во ВЭД. Документ постоянно обновляется, так как на отдельные товары пошлину увеличивают, на другие уменьшают в зависимости от проводимой государством внешне-экономической политики. Эти изменения принимаются соответствующим законодательным органом и заблаговременно доводятся до сведения участников ВЭД.
26. Вывозная таможенная пошлина .
3. Налог на добавленную стоимость . Платежи платятся в соответствии с законом РФ о налоге на добавленную стоимость. Он платится при импорте товаров, при экспорте его нет. Этот налог не является таможенным платежом, он относится к налогам, которые поручены для сбора таможенному органу. Деньги зачисляются на счет регионального налогового органа.
27. Акцизы начисляются в соответствии с законом РФ об акцизах
и взимается только при ввозе товаров на таможенную территорию РФ. Начисленные деньги не идут на счет таможенного органа.
4. Таможенные сборы (Например: за выдачу лицензий таможенными органами и за возобновление действия лицензии. Лицензию необходимо брать при организации склада, переработке вне таможенной территории и т.д. за выдачу квалификационного аттестата специалиста по таможенному оформлению и за возобновление действия аттестата, таможенные сборы за таможенное оформление. Это платеж за то, что таможня рассматривает ваши документы. Платеж составляет 0,15% от стоимости товара. Это сбор взимается всегда, даже если товар не облагается акцизом, налогом на добавленную стоимость, таможенные сборы за хранение товаров, Сборы за таможенное сопровождение товаров, Оплата за информирование и консультирование.)
28. Специальные, антидемпинговые и компенсационные пошлины ,
устанавливаемые в соответствии с законодательством РФ о мерах по защите экономических интересов РФ.
Таможенные пошлины и иные сборы и налоги не уплачиваются, если общая таможенная стоимость товаров ввозимых на таможенную территорию РФ в течении недели и в адрес одного получателя не превышает 5.000 рублей.
Таможенные органы дают в бюджет от 1/4 до 1/3 всех доходов. Таможенные платежи уплачиваются лицом, перемещающим товары. Любое заинтересованное лицо может заплатить таможенный платеж. Таможенные платежи уплачиваются до принятия декларации, либо одновременно. Оплата осуществляется на счета таможни. Сумму таможенных платежей вычисляем сами, либо таможенный брокер. В исключительных случаях может быть предоставлена отсрочка уплаты таможенных платежей, но не должна превышать 2 месяцев. На время отсрочки начисляются проценты по ставке рефинансирования. Таможенные платежи могут уплачиваться как в рублевом эквиваленте, так и в иностранной валюте. Пересчет иностранной валюты производится по курсу ЦБ РФ. Не уплаченные таможенные платежи взыскиваются таможенным органом в безусловном порядке с помощью судов, причем за каждый день просрочки уплаты таможенных платежей взыскиваются пени. Сумма излишне уплаченных платежей подлежит возврату по требованию лица в течении 1 года. При возврате таможенных платежей проценты с них не выплачиваются. И, как правило, деньгами таможня не платит, а зачисляет на ваш счет в счет будущих платежей.
15. Таможенное оформление.
Таможенное оформление производится в определенных для этого местах в регионе деятельности таможенного органа, в котором находится отправитель или получатель товара или его структурное подразделение. Оформление происходит во время работы таможенного органа, но таможенным кодексом РФ предусмотрено, по просьбе участника внешнеэкономической деятельности, вне расположения таможенного органа и вне рабочее время таможенного органа, но за двойную ставку. Таможенное оформление производится на русском языке. Никто не вправе пользоваться и распоряжаться товарами, в отношении которых оформление не завершено. В таможенных целях органы таможни вправе брать пробы и образцы товаров и проводить экспертизу. Эти пробы и образцы берутся в минимально необходимом количестве. При взятии проб оформляется соответствующий акт. Расходы и потери возникающие при взятии этих проб несет лицо перемещающее товар.
Таможенный брокер.
Товары можно декларировать двумя способами:
С помощью своего специалиста по таможенному оформлению. При этом декларирование идет от лица, перемещающего товар при его финансовых рисках и за его подписью и печатью. Оформляется доверенность предприятия на конкретного специалиста.
Декларирование с помощью таможенного брокера (посредника), которое производится от имени таможенного брокера, за его подписью и печатью и при его риске.
Чтобы быть брокером надо получить соответствующую лицензию на право заняться брокерской деятельностью. Она выдается при выполнении следующих условий:
а) необходимо иметь в штате специалиста по таможенному оформлению, получившего квалификационный сертификат;
б) необходимо заключить договор страхования своей деятельности;
в) иметь материально-техническое оснащение достаточное для осуществления деятельности в качестве таможенного брокера.
17. Таможенный перевозчик .
Таможенным перевозчиком могут быть предприятие, созданное в соответствии с законодательством РФ, обладающее правами юридического лица и получившее лицензию ГТК РФ для осуществления деятельности в качестве таможенного перевозчика. Для получения лицензии необходимо:
Иметь транспортное средство, оборудование которого отвечает требованиям ГТК РФ. Например, должен обеспечить сохранность грузов;
Заключить договор страхования своей деятельности. Страховка не может быть меньше тысячекратного размера МОТ.
Декларация подается не более чем через 15 дней со дня срока поступления товаров на СВХ таможенного органа РФ. При декларировании товаров декларант обязан:
1. произвести декларирование товаров и транспортных средств, в соответствии с порядком предусмотренном настоящим кодексом;
2. по требованию таможенного органа предъявить товары, которые декларируются;
3. представить таможенному органу необходимые дополнительные документы и сведения необходимые для таможенного оформления;
4. уплатить таможенные платежи;
5. оказывать таможенным органам содействие при таможенном оформлении, осуществления погрузки-разгрузки.
ОСНОВЫ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (лекции)
Тамбов 2008
ББК У9 (2) 80
Безуглая В.М. . Лекции к курсу. – Тамбов: Тамбовск. гос. техн. ун-т., 2008 – 80 с.
В компактной форме изложен теоретический материал по курсу «внешнеэкономическая деятельность» для студентов экономической специальности технического ВУЗа. Отдельные теоретические положения подкреплены действующими законодательными и нормативными документами.
Предназначено для студентов 4 и 5 курсов очной и заочной форм обучения по специальности 080502.
Утверждено Ученым советом университета
Рецензент: зав. кафедрой «Бухгалтерского учета, анализа и аудита»
Филиала ПАГС в г. Тамбове, к.э.н. Ю.И. Молибог
Безуглая В.М.
Тамбовский Государственный
Технический Университет (ТГТУ), 2008
Внешнеэкономическая деятельность
Лекция 1.Предмет, цели и задачи курса
Лекция 2. Международное разделение труда
Лекция 3.Регулирование и управление внешнеэкономической деятельностью
Лекция 4.Нетарифное регулирование ВЭД
Лекция 5 Таможенно-тарифное регулирование ВЭД
Лекция 6.Товарная номенклатура ВЭД
Лекция 7.Базисные условия поставки
Лекция 8.Валютное регулирование и валютный контроль
Лекция 9.Ценообразование во внешней торговле
Лекция 10.Договор международной купли-продажи
Лекция 1. Предмет, цели и задачи курса
1. Характеристика и основные направления внешнеэкономической деятельности РФ.
2. Основное содержание изучаемого курса. Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) любого государства, в том числе РФ, охватывает многообразные виды деятельности. Важнейшим направлением является внешняя торговля.
Внешние экономические связи (БЭС) государства являются частью общей структуры народного хозяйства и воздействуют на размещение и развитие производительных сил, формирование пропорций.
В течение продолжительного периода (до 80-90 годов) ВЭС рассматривались в нашей стране как вынужденное явление.
Экономика страны была несбалансированной, и импорт рассматривался как средство покрытия дефицита, а экспорт - как вынужденная плата за импорт.
Непосредственные создатели экспортного потенциала - первичные звенья (объединения, предприятия, НИИ) были отстранены от участия во ВЭС и это было одной из причин неэффективности экспорта.
Реформирование экономики страны, включая ВЭД, обеспечивает децентрализацию во внешнеэкономической деятельности, разрушение монополии на внешнюю торговлю.
Предприятия, при этом, получили право самостоятельного выхода на внешний рынок.
Участие во ВЭД принимают сегодня тысячи предприятий, предпринимателей и государственных служащих. При этом многие участники не знакомы с основами, тем более с тонкостями ВЭД. В период, когда современный мир быстро превращается в единое гигантское мировое сообщество с международными рынками, очень важно подготовить широкий круг специалистов, знающих механизм управления производством продукции и обладающих навыками работы по изучению положения во внешнем рынке, поиску перспективных покупателей, проведению с ними коммерческих переговоров и заключению контрактов, приносящих прибыль.
Право выхода на внешний рынок предоставлено первичным звеньям хозяйствования Указом Президента Р.Ф. от 15.11.1991 г. "О либерализации ВЭД на территории РСФСР".
Согласно Указу любое предприятие (независимо от формы собственности) имеет право осуществлять ВЭД, если это входит в его уставный регламент.
При самостоятельном выходе на внешний рынок предприятию приходится решать широкий круг вопросов, связанных с экспортом и импортом товаров и услуг, а именно:
изучение мирового рынка;
выбор партнера;
анализ деятельности зарубежных фирм и маркетинг;
выбор современных форм реализации товара и послепродажное обслуживание;
Внешнеторгового контракта. От того, насколько профессионально вы-полнен контракт, зависит во многом успех коммерческой сделки.
Подготовка и переподготовка кадров для ВЭД приобретает особую актуальность для предприятий. В центральных звеньях управления ВЭД (МВЭС, торгово-промышленная палата РФ и др.) есть квалифицированные кадры, но на предприятиях процесс их формирования только начинается.
Национальная экономическая политика каждой страны будет эффективной в том случае, если она скоординирована с экономической стратегией других стран (пример: ЕС, ВТО и др.).
От экономической интеграции выигрывают все страны, но мера выигрыша - различна.
Наша страна долгое время оставалась в стороне от развития интеграционных процессов. В течении десятилетий доминировал бартерный обмен нефти и газа на зерно и товары народного потребления, что свидетельствует об отсталой форме международной торговли.
Участие в полноценной кооперации затруднено из-за низкого качества отечественной продукции. Анализ российского экспорта за 2000-2007гг. показывает, что его стоимостной объем не соответствует потенциалу экономики страны
В настоящее время улучшаются главнейшие направления внешних связей России с иностранными партнерами:
Экспортно-импортные отношения;
Совместное предпринимательство (производство, финансы, внешняя торговля и т.д.);
Разработка природных ресурсов.
2. Основное содержание изучаемого курса
Изучение дисциплины связано с решением следующих задач:
Показать тенденции и проблемы развития международных экономических отношений;
дать методические основы экономического обоснования различных форм ВЭД предприятий;
ознакомить с организацией и техникой ведения внешнеэкономических операций предприятий.
В рамках изучаемого курса будут рассмотрены следующие проблемы:
формы и методы регулирования ВЭД» (законодателыадя основа, органы управления;
нетарифное и таможенно-тарифное регулирование;
основы таможенного дела;
основные положения валютного регулирования и контроля;
ценообразование экспортной и импортной продукции;
товарная номенклатура ВЭД;
базисные условия поставки товаров;
Лекция 2: Международное разделение труда (МРТ). Формы международных экономических отношений (ФМЭО)
Понятия и тенденции МРТ.
Формы международных экономических отношений. Или основные формы внешнеэкономических связей.
Показатели участия России в МРТ
I. Понятия и тенденции МРТ
Мировая экономика оказывает все большее влияние на национальное хозяйство любой страны. Вместе с тем мировая экономика имеет собственные проблемы отличные от проблем национальной экономики какой-то конкретной страны. В основе мирового хозяйства сформировавшегося на базе национальных хозяйств и экономических связей между ними, лежит МРТ.
МРТ – представляет собой специализацию отдельных стран на производстве отдельных товаров и услуг, которыми эти страны обмениваются между собой. Такая специализация приводит к формированию отраслей международной специализации, продукция которых ориентирована преимущественно на экспорт.
МРТ зародилось в мануфактурный период развития капитализма. В это время основной формой МРТ были односторонние и многосторонние связи между странами, а в период 19-20 вв. международное разделение труда охватило весь мир. До промышленного переворота МРТ базировалось на естественной основе, т.е. на различиях между странами: в природно-климатических условиях; географическом положении; сырьевых ресурсах и источниках энергии.
В промышленно развитых странах зависимость специализации от естественной основы значительно уменьшается. В современном мире специализация базируется на уровне и особенностях экономического развития, т.е. высокоразвитые страны используют научно-технический потенциал.
Тенденция расширения международного обмена товарами и услугами сталкивается с противоположной тенденцией – автаркией (экономическая политика государства направленная на обособление национального хозяйства). В противовес автаркии усиливается тенденция к открытой экономике (ликвидация государственной монополии внешней торговли; эффективное использование принципа сравнительных преимуществ страны; МРТ; активное использование различных форм совместного предпринимательства; благоприятный инвестиционный климат страны).
Специализация стран порождает международный обмен товарами и услугами, но между странами перемещаются и экономические ресурсы. Часть из них имеет низкую мобильность. Более мобильны – рабочая сила и капитал. В результате развития международного разделения труда сложился мировой рынок – совокупность национальных рынков отдельных стран связанных друг с другом экономическими отношениями.
Мировой рынок зародился в 16 веке в период великих географических открытий. Для этого периода характерна неэквивалентность торговли между странами Европы и остальным миром. В период промышленного переворота (18-19 вв.) наступил более высокий период развития мирового рынка. Развитая промышленность сформировала мировой рынок эпохи свободной конкуренции. Дальнейшее совершенствование мирового рынка предопределило создание мирового транспорта, связи и экспорт капитала.
^
II. Основные формы внешнеэкономических связей
ВЭС это международные хозяйственные, торговые, а также политические отношения включающие: обмен товарами, НТ сотрудничество, кооперирование производства, оказание услуг и совместное предпринимательство. Внешнеэкономическая деятельность любого государства в т.ч. и РФ охватывает следующие направления:
торговля
совместные предприятия, как на территории страны так и за рубежом.
иностранные предприятия на территории страны
международные организации и объединения
концессии – договор о передаче в эксплуатацию на определенный срок принадлежащих государству или местным органам власти природных богатств или предприятий.
лизинг
международная встречная торговля
переработка давальческого сырья
привлечение иностранной рабочей силы
НТ сотрудничество
торговля лицензиями и технологиями
прибрежная и приграничная торговля
сотрудничество в банковской сфере
иностранный туризм
сотрудничество в свободных экономических зонах
На долю наукоемкой продукции в международном товарообороте приходится приблизительно 60% общего объема, на долю сырьевых ресурсов 40%. Структура российского экспорта неудовлетворительна, т.к. на долю сырьевых ресурсов приходится около 70 % всех продаж.
Разработанные государственные программы стимулирования экспорта предусматривают финансовое содействие экспортерам, налоговые льготы, организационно правовые и специальные меры.
К результатам развития ВЭД можно отнести:
1. дальнейшее углубление МРТ
2. экономию общественного труда в странах осуществляющих внешнюю торговлю и другие формы ВЭ связей.
3. увеличение числа стран с рыночной экономикой
4. успешное функционирование транснациональных корпораций и концернов.
5. расширение числа стран. достигших полной конвертируемости национальных валют.
Лекция 3: Регулирование и управление внешнеэкономической деятельностью
Международная практика и методы государственного регулирования.
Основные этапы развития системы управления ВЭД в РФ.
Органы управления и их основные функции.
^
1. Международная практика и методы государственного регулирования
Функции государства в механизме государственного регулирования ВЭД реализуются с помощью различных форм и методов, преимущественно экономического характера.
В современной практике наиболее применимыми способами государственного регулирования являются:
долгосрочное прогнозирование и среднесрочное планирование;
меры кредитного и фискального характера;
административные и организационно-правовые формы;
демонополизация рыночной конкуренции.
выработки единых элементов функционирования рынков (товарных, валютных);
системы кредитования экспортно-импортных операций;
системы страхования валютных рисков;
типовых условий «Инкотермса».
нетарифные элементы;
тарифные предпочтения;
валютно-кредитные средства;
стимулирование экспортного производства;
технические нормы, стандарты, требования к ввозимым товарам.
Внутринациональные методы регламентирования обычно конкретизируются для экспорта, импорта, бартера.
Основные цели регулирования ВЭД состоят в следующем:
использование внешнеэкономических связей для ускорения создания в России рыночной экономики;
защита национальных интересов, защита внутреннего рынка;
повышение качества национальной продукции путем приобретения лицензий и патентов, закупок новых технологий, сырья и материалов, включение российских предприятий в мировую конкуренцию;
создание условий доступа российских предпринимателей на мировые рынки посредством оказания государственного, организационного, финансового, информационного содействия;
создание и поддержание благоприятного международного режима во взаимоотношениях с различными государствами и международными организациями.
единство внешнеэкономической политики и внутренней экономической политики;
единство систем государственного и негосударственного регулирования и контроля;
приоритет экономических методов над административными;
обеспечение равенства всех участников ВЭД.
^
2. Основные этапы развития системы управления ВЭД в РФ
С момента образования СССР была установлена государственная монополия на внешнюю торговлю и другие виды ВЭД. Внешняя торговля национализировалась, и торговые сделки с иностранными государствами и предприятиями производились от лица государства народным комиссариатом.
Монополия сохранялась, все годы и была зафиксирована специальными статьями Конституции СССР.
Реформирование ВЭД началось в период 1985-1986гг. Первым этапом было предоставление права выхода на внешний рынок 20 министерствам и 70 крупнейшим предприятиям. Затем с 1989г право выхода на внешний рынок получили низовые хозяйственные звенья, т.е. непосредственные производители товаров и услуг.
В основу проведения экспортно-импортных операций был положен принцип валютной самоокупаемости.
Система государственного регулирования ВЭД предусматривала:
регистрацию участников ВЭС;
декларирование товаров, перемещаемых через таможенную границу;
выработку правил экспорта и импорта отдельных товаров (специфических, двойного назначения, лицензируемых);
оперативное регулирование ВЭС.
Лицензионный порядок был введен с целью:
оптимизации раздела всех фондов между внутренним рынком страны и экспортом;
упорядочения конкуренции экспортеров.
Правительством РФ был утвержден перечень лицензируемых товаров, который охватывал 90% экспорта и 8% импорта. За государством оставалось право экспорта и импорта ядерных материалов, драгоценных металлов и камней, вооружения и боеприпасов, произведений искусств и предметов старины, наркотических и психотропных веществ.
Эти меры усиливали административные методы управления ВЭС, но они были вынужденными.
Основа процесса либерализации ВЭД была заложена в Указе Президента от 15.11.1991г. «О либерализации ВЭД». Основными положениями Указа являются:
Разрешить всем предприятиям осуществление ВЭД без специальной регистрации.
Правительству представить на утверждение сокращенный перечень лицензируемых и квотируемых товаров.
Разрешить уполномоченным банкам открыть валютные счета всем юридическим и физическим лицам.
Установить с 1.01.1992г. обязательную продажу части валютной выручки предприятиями Центральному Банку для формирования республиканского валютного резерва. Средства от продажи используются для обслуживания внешнего долга и централизованных закупок по импорту.
Запретить на территории страны расчеты и платежи между юридическими лицами, юридическими и физическими лицами в иностранной валюте.
1 этап (конец 1991г. – первое полугодие 1992г.) включал меры:
снятие ограничений на экспорт готовой продукции (при сохранении жестких количественных и тарифных ограничений на вывоз сырьевых ресурсов);
частичную либерализацию валютного курса;
отмены любых ограничений на импорт.
Необходимость регулирования экспорта вызвана стремлением препятствовать опустошению внутреннего рынка.
2 этап (второе полугодие 1992г.). Основные положения второго этапа:
введение импортного тарифа, как защитной меры отечественных производителей от конкуренции импортных товаров;
ужесточение контроля за экспортом СВСТ;
полная либерализация валютного курса;
создание валютного рынка. Одним из условий для этого является установление обязательной продажи экспортерами 50% валютной выручки.
завершен переход на тарифные методы регулирования. Соответственно, снижена роль количественных ограничений;
выделено предприятие как главный субъект ВЭД.
Этими этапами завершено, в основном, формирование механизма переходного периода, основанного на:
ограниченном использовании нетарифных методов регулирования экспорта, в основном в отношении СВСТ, продукции военного и двойного назначения;
обязательной продаже 50% валютной выручки;
использовании таможенного тарифа для защиты внутреннего рынка.
сближение мировых и внутренних цен;
накопление значительных валютных резервов;
достижение положительного платежного баланса;
стабилизация курса национальной валюты;
развитие оптовой торговли.
^ 3. Органы управления и их основные функции
Система управления ВЭД находится в стадии дальнейшего становления. В соответствии с Конституцией РФ государство оставило за собой право устанавливать ВЭО лишь на уровне государства. Субъекты федерации, предприятия имеют право самостоятельно устанавливать ВЭС в пределах полномочий, оговоренных законодательством.
Самостоятельность низовых хозяйственных звеньев не беспредельна, а регулируется и координируется государством и органами его управления.
Система органов государственной власти РФ включает: законодательную; исполнительную; судебную ветви власти.
К ведению законодательной власти относится принятие законов, в т.ч. по ВЭД. Законы могут быть как общеэкономического характера (налоги НДС, акциз), так и конкретно по ВЭД (ТК; Закон о таможенном тарифе и др.). Наряду с Законами издаются Указы Президента, Постановления Правительства РФ.
Судебная система (применительно ВЭД) должна обеспечить защиту прав и интересов участников ВЭС, причем не только отечественных, но и зарубежных. Суд независим и подчиняется только закону.
К исполнительной власти относят Президента РФ и Правительство РФ, в том числе Министерства.
Таким образом, управление ВЭД осуществляется целой системой органов государственной власти. Наиболее разнообразны органы в составе исполнительной ветви. Наибольшее значение имеют: Министерство экономического развития и торговли (МЭРТ); Министерство финансов; Министерство транспорта и связи; Центральный банк России; федеральная таможенная служба.
Главными задачами Министерств являются:
разработка и реализация внешнеэкономической политики РФ;
координация и регулирование ВЭД в соответствии с решениями высших органов власти;
разработка механизма регулирования валютно-кредитными отношениями;
разработка прогноза внешнеторгового и платежного баланса;
определение объема экспортных поставок и анализ состояния и прогнозирование темпов, пропорций, эффективности экспорта и импорта и т.д.
Структура таможенных органов трехуровневая: ФТС; региональные таможенные управления; таможни и таможенные посты.
Таможни бывают пограничные и внутренние. Внутренние таможни выполняют основной объем работ по таможенному контролю – досмотр, проверка таможенных деклараций, товаросопроводительных и платежных документов, взимание платежей.
Пограничные таможни направляют транспортные средства в соответствующие таможни по процедуре внутреннего таможенного транзита и производят фактический выпуск грузов за границу.
Лекция 4: Нетарифное регулирование ВЭД
Принципы и методы регулирования внешней торговли.
Основные формы нетарифного регулирования внешнеторговой деятельности.
Сертификация ввозимой продукции
^
I. Принципы и методы регулирования внешней торговли
Успехи и результаты деятельности любого государства на внешнем рынке определяются многими факторами. Одним из них является: состав и действенность установленных государственных процедур, которым подвергается товар, пересекающий таможенную границу.
Ввоз и вывоз товаров, как и прочие виды внешнеэкономической деятельности, являются объектом государственной политики. В процессе развития мировой торговли выработаны определенные инструменты этой политики, используемые всеми государствами мира.
Национальная территория объявляется таможенной территорией государства, она окружается таможенной границей.
Товар, перевозимый через таможенную границу, должен быть обязательно оформлен на таможне.
Ввоз товара на таможенную территорию или вывоз его может быть запрещен или ограничен. Всем участникам внешнеторговых операций необходимы знания правил ввоза (вывоза) действующих в стране.
В мире идет процесс формирования единых норм и правил на мировом рынке, а также систем межгосударственных соглашений. Механизм регламентирования оснащен развитой информационно – технической базой.
Важной чертой механизма регламентации является комплексный подход к использованию различных методов и элементов воздействия на внешнюю торговлю.
Современная практика регламентации внешней торговли представлена набором средств и инструментов национального и межгосударственного характера, тарифного и нетарифного стимулирования экспорта и сдерживания импорта.
Межгосударственное регламентирование внешней торговли обеспечивается:
двусторонними и многосторонними соглашениями и договорами (ГАТТ, ВТО и др.);
элементами регулирования валютных рынков;
типовыми условиями «Инкотермс»;
страхованием валютных рисков и т.д.
Обязательное применение во взаимной торговле режима наибольшего благоприятствования;
Недискриминация;
Снижение таможенных пошлин;
Ведение внешней торговли на частноправовой основе.
Основу национальной системы регламентирования внешней торговли составляет набор допустимых:
Методов ограничения экспорта и импорта с помощью нетарифных элементов и тарифных предпочтений;
Валютно-кредитных средств;
Способов стимулирования экспортного производства;
Технических норм, стандартов и требований к ввозимым товарам.
Наибольшим разнообразием элементов отличаются методы нетарифных ограничений экспорта и импорта. В мировой практике их число насчитывает примерно 100 позиций.
Нетарифные ограничения – это комплекс мер ограничительно-запретительного характера, препятствующих:
А) проникновению иностранных товаров на внутренний рынок;
Б) вывозу товаров.
Нетарифные ограничения бывают: количественные (квота) и неколичественные (технические нормы). Весь комплекс нетарифных ограничений реализуется путем использования инструментов административного регулирования. Административные инструменты используются при недостаточной эффективности экономических рычагов.
Государственная внешнеторговая политика РФ осуществлялась в соответствии с законом РФ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» (1995),в настоящее время в соответствии с ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»»2003г.
В соответствии с указанными законами методами государственного регулирования ВТД являются: таможенно- тарифное и нетарифное регулирование. Согласно закону экспорт и импорт в РФ осуществляется без количественных ограничений. Количественные ограничения вводятся в исключительных случаях Правительством РФ.
Постановления Правительства о введении количественных ограничений экспорта или импорта официально публикуются не позднее, чем за три месяца до введения ограничений.
Основные формы нетарифного регулирования ВТД
Запреты и ограничения экспорта и импорта устанавливаются для:
соблюдения общественной морали и правопорядка;
охраны жизни и здоровья людей, охраны животного и растительного мира, окружающей среды;
сохранения культурного наследия народа;
защиты культурных ценностей;
предотвращения исчерпания невосполнимых природных ресурсов;
обеспечения национальной безопасности страны;
защиты внешнего финансового положения и поддержания платежного баланса страны;
выполнения международных обязательств РФ.
Квота – инструмент регулирования экспорта и импорта во внешней торговле путем установления на определенный период количественных ограничений объемов ввозимых и вывозимых товаров.
Квотирование вводится на определенный срок применительно к определенным товарам, услугам. Выступает в качестве регулятора спроса и предложения на внутреннем рынке и как ответная мера на дискриминационные акции зарубежных торговых партнеров.
Базовыми документами системы квотирования и лицензирования в РФ являются Постановления Правительства РФ от 31.12.1996г. «О лицензировании и квотировании экспорта и импорта товаров, работ, услуг на территории РФ с 1992г.» и от 31.10.1996г. «О порядке проведения конкурсов и аукционов по продаже квот на введение количественных ограничений и лицензирования экспорта и импорта товаров».
Согласно документам Правительство РФ постановляет:
Ввести на территории РФ единый порядок лицензирования и квотирования экспорта и импорта товаров.
Утвердить:
Б) перечень товаров, экспорт и импорт которых осуществляется по лицензиям;
В) перечень специфических товаров, экспорт и импорт которых осуществляется по лицензиям;
Г) положение о порядке лицензирования и квотирования товаров.
Лицензирование – это система государственного контроля над экспортными и импортными операциями путем строгого учета определенных товарных потоков, а в случае необходимости их временного ограничения.
Лицензия – это разрешение на ввоз или вывоз указанного в ней товара в установленный срок.
При установлении количественных ограничений на вывоз или ввоз товара вводится в действие следующая схема:
Экспортер (импортер) может вывезти (ввезти) товары только при наличии лицензии, которую он обязан получить и представить ее таможенному органу;
Основанием для получения лицензии является свидетельство о получении квоты;
Получение квоты возможно лишь на платной основе благодаря победе на конкурсе или аукционе;
Организацию конкурса или аукциона по продаже квот осуществляет специально созданная Межведомственная комиссия.
Основной задачей комиссии является оптимальное размещение квот путем проведения конкурсов и аукционов при соблюдении принципов гласности, объективности, единства требований и создания равных конкурентных условий.
Конкурсы бывают открытые и закрытые. В открытом конкурсе могут принимать участие любые участники ВТД. Комиссия может провести предварительный отбор претендентов.
В закрытом конкурсе могут принимать участие только российские участники ВТД, получившие официальное приглашение комиссии.
Победитель конкурса получает сертификат, т. е. документ, который в дальнейшем ему предоставляет право на получение лицензии на экспорт или импорт товаров в объеме квоты.
Лицензия может быть разовой или генеральной. Разовая лицензия выдается для осуществления внешнеторговой операции по одному контракту сроком до 12 месяцев. Генеральная лицензия оформляется на каждый вид вывозимого или ввозимого товара с указанием его количества и стоимости. В отличие от разовой лицензия оформляется без указания конкретного покупателя или продавца.
Оформленная лицензия выдается в одном экземпляре и не подлежит передачи другим заявителям.
Система лицензирования, как правило, применяется с целью оперативного контроля над соблюдением квот. Многие страны используют ее в качестве самостоятельного средства нетарифного протекционизма.
Другой формой нетарифного регулирования является специальный экспортный контроль. Под контроль попадают ряд товаров:
ядерные материалы, оборудование, специальные неядерные материалы. Контроль осуществляется в соответствии с обязательством РФ, вытекающим из Договора о нераспространении ядерного оружия и принципов ядерного экспорта.
оборудование и материалы двойного назначения и соответствующие технологии (лазеры, взрывчатые вещества и средства взрывания, блоки ЧПУ, обогащенные изотопы и т.д.).
черные и цветные металлы.
Одной из форм нетарифного регулирования являются меры, связанные с таможенными или административными формальностями.
Нетарифные таможенные барьеры не совершенны, но их устранение несет значительный ущерб государству.
В.М. БЕЗУГЛАЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ♦ ИЗДАТЕЛЬСТВО ТГТУ ♦ Министерство образования и науки Российской Федерации ГОУ ВПО «Тамбовский государственный технический университет» В.М. БЕЗУГЛАЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Утверждено Ученым советом университета в качестве курса лекций для студентов 4 и 5 курсов, обучающихся по специальности 080502 всех форм обучения Тамбов Издательство ТГТУ 2008 УДК 339.9 ББК У9(2)80 Б406 Р еце нз е нт ы: Кандидат экономических наук, доцент, заведующий кафедрой «Бухгалтерский учет и аудит» ТГТУ Л.В. Пархоменко Кандидат экономических наук, доцент, заведующий кафедрой «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» филиала ПАГС в г. Тамбове Ю.И. Молибог Безуглая, В.М. Б406 Внешнеэкономическая деятельность: курс лекций / В.М. Без- углая. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2008. – 80 с. – 100 экз. – ISBN 978-5-8265-0709-4. В компактной форме изложен теоретический материал по курсу «Внешнеэкономическая деятельность» для студентов экономических специальностей технического вуза. Отдельные теоретические положения подкреплены действующими законодательными и нормативными доку- ментами. Предназначен для студентов 4 и 5 курсов специальности 080502 всех форм обучения. УДК 339.9 ББК У9(2)80 ISBN 978-5-8265-0709-4 © ГОУ ВПО «Тамбовский государственный технический университет» (ТГТУ), 2008 Учебное издание БЕЗУГЛАЯ Валентина Михайловна ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Курс лекций Редактор О.М. Яр ц ев а Инженер по компьютерному макетированию Т.А. Сы н ко ва Подписано в печать 27.05.2008. Формат 60 × 84/16. 4,65 усл. печ. л. Тираж 100 экз. Заказ № 268 Издательско-полиграфический центр Тамбовского государственного технического университета 392000, Тамбов, Советская, 106, к. 14 Лекция 1 ПРЕДМЕТ, ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ КУРСА 1. Характеристика и основные направления внешнеэкономической деятельности РФ. 2. Основное содержание изучаемого курса. 1. Характеристика и основные направления внешнеэкономической деятельности РФ Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) любого государства, в том числе РФ, охватывает многообразные виды дея- тельности. Важнейшим направлением является внешняя торговля. Внешние экономические связи (ВЭС) государства являются частью общей структуры народного хозяйства и воздейст- вуют на размещение и развитие производительных сил, формирование пропорций. В течение продолжительного периода (до 1980 – 1990 гг.) ВЭС рассматривались в нашей стране как вынужденное явле- ние. Экономика страны была несбалансированной, и импорт рассматривался как средство покрытия дефицита, а экспорт – как вынужденная плата за импорт. Непосредственные создатели экспортного потенциала – первичные звенья (объединения, предприятия, НИИ) – были отстранены от участия во ВЭС, и это было одной из причин неэффективности экспорта. Реформирование экономики страны, включая ВЭД, обеспечивает децентрализацию во внешнеэкономической деятель- ности, разрушение монополии на внешнюю торговлю. Предприятия при этом получили право самостоятельного выхода на внешний рынок. Участие во ВЭД принимают сегодня тысячи предприятий, предпринимателей и государственных служащих. При этом многие участники не знакомы с основами, тем более с тонкостями ВЭД. В период, когда современный мир быстро превра- щается в единое гигантское мировое сообщество с международными рынками, очень важно подготовить широкий круг спе- циалистов, знающих механизм управления производством продукции и обладающих навыками работы по изучению поло- жения во внешнем рынке, поиску перспективных покупателей, проведению с ними коммерческих переговоров и заключе- нию контрактов, приносящих прибыль. Право выхода на внешний рынок предоставлено первичным звеньям хозяйствования указом Президента РФ «О либера- лизации ВЭД на территории РСФСР» от 15.11.1991. Согласно Указу, любое предприятие (независимо от формы собственности) имеет право осуществлять ВЭД, если это входит в его уставный регламент. При самостоятельном выходе на внешний рынок предприятию приходится решать широкий круг вопросов, связанных с экспортом и импортом товаров и услуг, а именно: − изучение мирового рынка; − выбор партнера; − анализ деятельности зарубежных фирм и маркетинг; − выбор современных форм реализации товара и послепродажное обслуживание; − оценка эффективности экспортно-импортных операций. Важное место среди указанных проблем занимает заключение внешнеторгового контракта. От того, насколько профес- сионально выполнен контракт, зависит во многом успех коммерческой сделки. Подготовка и переподготовка кадров для ВЭД приобретают особую актуальность для предприятий. В центральных звеньях управления ВЭД (МВЭС, торгово-промышленная палата РФ и др.) есть квалифицированные кадры, но на предпри- ятиях процесс их формирования только начинается. Национальная экономическая политика каждой страны будет эффективной в том случае, если она скоординирована с экономической стратегией других стран (пример: ЕС, ВТО и др.). От экономической интеграции выигрывают все страны, но мера выигрыша – различна. Наша страна долгое время оставалась в стороне от развития интеграционных процессов. В течение десятилетий доми- нировал бартерный обмен нефти и газа на зерно и товары народного потребления, что свидетельствует об отсталой форме международной торговли. Участие в полноценной кооперации затруднено из-за низкого качества отечественной продукции. Анализ российского экспорта за 2000 – 2007 гг. показывает, что его стоимостной объем не соответствует потенциалу экономики страны. В настоящее время улучшаются главнейшие направления внешних связей России с иностранными партнерами: − экспортно-импортные отношения; − совместное предпринимательство (производство, финансы, внешняя торговля и т.д.); − разработка природных ресурсов. 2. Основное содержание изучаемого курса Изучение дисциплины связано с решением следующих задач: − показать тенденции и проблемы развития международных экономических отношений; − дать методические основы экономического обоснования различных форм ВЭД предприятий; − ознакомить с организацией и техникой ведения внешнеэкономических операций предприятий. Содержание курса взаимоувязано и базируется на материалах изучаемых курсов: экономическая теория, мировая эко- номика, налоговое право, маркетинг, менеджмент и др. В рамках изучаемого курса будут рассмотрены следующие проблемы: − формы и методы регулирования ВЭД (законодательная основа, органы управления); − нетарифное и таможенно-тарифное регулирование; − основы таможенного дела; − основные положения валютного регулирования и контроля; − ценообразование экспортной и импортной продукции; − товарная номенклатура ВЭД; − базисные условия поставки товаров; − содержание, условия заключения и выполнения внешнеторговых контрактов. Лекция 2 МЕЖДУНАРОДНОЕ РАЗДЕЛЕНИЕ ТРУДА (МРТ). ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ (ФМЭО) 1. Понятия и тенденции МРТ. 2. Формы международных экономических отношений, или основные формы внешнеэкономических связей. 1. Понятия и тенденции МРТ Мировая экономика оказывает все большее влияние на национальное хозяйство любой страны. Вместе с тем мировая экономика имеет собственные проблемы, отличные от проблем национальной экономики какой-то конкретной страны. В основе мирового хозяйства, сформировавшегося на базе национальных хозяйств и экономических связей между ними, лежит МРТ. МРТ представляет собой специализацию отдельных стран на производстве отдельных товаров и услуг, которыми эти страны обмениваются между собой. Такая специализация приводит к формированию отраслей международной специализа- ции, продукция которых ориентирована преимущественно на экспорт. МРТ зародилось в мануфактурный период развития капитализма. В это время основной формой МРТ были односто- ронние и многосторонние связи между странами, а в период XIX – XX вв. международное разделение труда охватило весь мир. До промышленного переворота МРТ базировалось на естественной основе, т.е. на различиях между странами: в при- родно-климатических условиях; географическом положении; сырьевых ресурсах и источниках энергии. В промышленно развитых странах зависимость специализации от естественной основы значительно уменьшается. В со- временном мире специализация базируется на уровне и особенностях экономического развития, т.е. высоко развитые страны используют научно-технический потенциал. Тенденция расширения международного обмена товарами и услугами сталкивается с противоположной тенденцией – автаркией (экономическая политика государства, направленная на обособление национального хозяйства). В противовес автаркии усиливается тенденция к открытой экономике (ликвидация государственной монополии внешней торговли; эффек- тивное использование принципа сравнительных преимуществ страны; МРТ; активное использование различных форм со- вместного предпринимательства; благоприятный инвестиционный климат страны). Специализация стран порождает международный обмен товарами и услугами, но между странами перемещаются и эко- номические ресурсы. Часть из них имеет низкую мобильность. Более мобильны – рабочая сила и капитал. В результате раз- вития международного разделения труда сложился мировой рынок – совокупность национальных рынков отдельных стран, связанных друг с другом экономическими отношениями. Мировой рынок зародился в XVI в. в период великих географических открытий. Для этого периода характерна неэкви- валентность торговли между странами Европы и остальным миром. В период промышленного переворота (XVIII – XIX вв.) наступил более активный период развития мирового рынка. Развитая промышленность сформировала мировой рынок эпохи свободной конкуренции. Дальнейшее совершенствование мирового рынка предопределило создание мирового транспорта, связи и экспорт капитала. 2. Основные формы внешнеэкономических связей ВЭС – это международные хозяйственные, торговые, а также политические отношения, включающие: обмен товарами, НТ сотрудничество, кооперирование производства, оказание услуг и совместное предпринимательство. Внешнеэкономиче- ская деятельность любого государства, в том числе и РФ, охватывает следующие направления: 1) торговля; 2) совместные предприятия как на территории страны, так и за рубежом; 3) иностранные предприятия на территории страны; 4) международные организации и объединения; 5) концессия – договор о передаче в эксплуатацию на определенный срок принадлежащих государству или местным органам власти природных богатств или предприятий; 6) лизинг; 7) международная встречная торговля; 8) переработка давальческого сырья; 9) привлечение иностранной рабочей силы; 10) НТ сотрудничество; 11) торговля лицензиями и технологиями; 12) прибрежная и приграничная торговля; 13) сотрудничество в банковской сфере; 14) иностранный туризм; 15) сотрудничество в свободных экономических зонах. Наиболее распространенной формой международных экономических отношений является торговля. Практика подтвер- дила экономическую целесообразность торговых отношений между странами. Приоритетом во внешней торговле следует считать ориентацию на развитие экспорта. Важным является структура экспорта и импорта. Для достижения большего эф- фекта необходимо поставлять на экспорт наукоемкую продукцию. На долю наукоемкой продукции в международном товарообороте приходится приблизительно 60 % общего объема, на долю сырьевых ресурсов 40 %. Структура российского экспорта неудовлетворительна, так как на долю сырьевых ресурсов приходится около 70 % всех продаж. Разработанные государственные программы стимулирования экспорта предусматривают финансовое содействие экс- портерам, налоговые льготы, организационно-правовые и специальные меры. К результатам развития ВЭД можно отнести: 1) дальнейшее углубление МРТ; 2) экономию общественного труда в странах, осуществляющих внешнюю торговлю и другие формы ВЭС; 3) увеличение числа стран с рыночной экономикой; 4) успешное функционирование транснациональных корпораций и концернов; 5) расширение числа стран, достигших полной конвертируемости национальных валют. Лекция 3 РЕГУЛИРОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ 1. Международная практика и методы государственного регулирования. 2. Основные этапы развития системы управления ВЭД в РФ. 3. Органы управления и их основные функции. 1. Международная практика и методы государственного регулирования Функции государства в механизме государственного регулирования ВЭД реализуются с помощью различных форм и методов, преимущественно экономического характера. В современной практике наиболее применимыми способами государственного регулирования являются: 1) долгосрочное прогнозирование и среднесрочное планирование; 2) меры кредитного и фискального характера; 3) административные и организационно-правовые формы; 4) демонополизация рыночной конкуренции. Межгосударственное регламентирование внешней торговли обеспечивается двусторонними и многосторонними согла- шениями и вопросами: – выработки единых элементов функционирования рынков (товарных, валютных); – системы кредитования экспортно-импортных операций; – системы страхования валютных рисков; – типовых условий «Инкотермса». Набор средств и инструментов регламентирования внешней торговли включает: 1) нетарифные элементы; 2) тарифные предпочтения; 3) валютно-кредитные средства; 4) стимулирование экспортного производства; 5) технические нормы, стандарты, требования к ввозимым товарам. Межгосударственные формы регламентирования отражаются в документах ГАТТ (ВТО), решениях интеграционных группировок, двусторонних соглашениях. Внутринациональные методы регламентирования обычно конкретизируются для экспорта, импорта, бартера. Основные цели регулирования ВЭД состоят в следующем: – использование внешнеэкономических связей для ускорения создания в России рыночной экономики; – защита национальных интересов, защита внутреннего рынка; – повышение качества национальной продукции путем приобретения лицензий и патентов, закупок новых техноло- гий, сырья и материалов, включение российских предприятий в мировую конкуренцию; – создание условий доступа российских предпринимателей на мировые рынки посредством оказания государственно- го, организационного, финансового, информационного содействия; – создание и поддержание благоприятного международного режима во взаимоотношениях с различными государст- вами и международными организациями. Регулирование ВЭД в России должно осуществляться в соответствии со следующими основными принципами: – единство внешнеэкономической политики и внутренней экономической политики; – единство систем государственного и негосударственного регулирования и контроля; – приоритет экономических методов над административными; – обеспечение равенства всех участников ВЭД. 2. Основные этапы развития системы управления ВЭД в РФ С момента образования СССР была установлена государственная монополия на внешнюю торговлю и другие виды ВЭД. Внешняя торговля национализировалась, и торговые сделки с иностранными государствами и предприятиями произ- водились от лица государства народным комиссариатом. Монополия сохранялась все годы и была зафиксирована специальными статьями Конституции СССР. Реформирование ВЭД началось в период 1985–1986 гг. Первым этапом было предоставление права выхода на внешний рынок 20 министерствам и 70 крупнейшим предприятиям. Затем с 1989 г. право выхода на внешний рынок получили низо- вые хозяйственные звенья, т.е. непосредственные производители товаров и услуг. В основу проведения экспортно-импортных операций был положен принцип валютной самоокупаемости. Система государственного регулирования ВЭД предусматривала: 1) регистрацию участников ВЭС; 2) декларирование товаров, перемещаемых через таможенную границу; 3) выработку правил экспорта и импорта отдельных товаров (специфических, двойного назначения, лицензируемых); 4) оперативное регулирование ВЭС. Наиболее применимым механизмом в этой системе было лицензирование экспорта и импорта. Лицензионный порядок был введен с целью: 1) оптимизации раздела всех фондов между внутренним рынком страны и экспортом; 2) упорядочения конкуренции экспортеров. Массовое стремление многих предприятий к выходу на внешний рынок привело к дефициту важнейших ресурсов (неф- тепродукты, металл, древесина и т.д.) на внутреннем рынке. Правительством РФ был утвержден перечень лицензируемых товаров, который охватывал 90 % экспорта и 8 % импор- та. За государством оставалось право экспорта и импорта ядерных материалов, драгоценных металлов и камней, вооружения и боеприпасов, произведений искусств и предметов старины, наркотических и психотропных веществ. Эти меры усиливали административные методы управления ВЭС, но они были вынужденными. Основа процесса либерализации ВЭД была заложена в указе Президента РФ от 15.11.1991 «О либерализации ВЭД». Основными положениями Указа являются: 1. Разрешить всем предприятиям осуществление ВЭД без специальной регистрации. 2. Правительству представить на утверждение сокращенный перечень лицензируемых и квотируемых товаров. 3. Разрешить уполномоченным банкам открыть валютные счета всем юридическим и физическим лицам. 4. Установить с 1.01.1992 обязательную продажу части валютной выручки предприятиями Центральному Банку для формирования республиканского валютного резерва. Средства от продажи используются для обслуживания внешнего долга и централизованных закупок по импорту. 5. Запретить на территории страны расчеты и платежи между юридическими лицами, юридическими и физическими лицами в иностранной валюте. Либерализация ВЭД была поэтапной. 1 э т а п (конец 1991 г. – первое полугодие 1992 г.) включал меры: а) снятие ограничений на экспорт готовой продукции (при сохранении жестких количественных и тарифных ограниче- ний на вывоз сырьевых ресурсов); б) частичную либерализацию валютного курса; в) отмены любых ограничений на импорт. Либерализация импорта была необходима для создания конкурентной среды на внутреннем рынке и для компенсации резкого спада производства. Необходимость регулирования экспорта вызвана стремлением препятствовать опустошению внутреннего рынка. 2 э т а п (второе полугодие 1992 г.). Основные положения второго этапа: а) введение импортного тарифа как защитной меры отечественных производителей от конкуренции импортных това- ров; б) ужесточение контроля за экспортом СВСТ; в) полная либерализация валютного курса; г) создание валютного рынка. Одним из условий для этого является установление обязательной продажи экспортерами 50 % валютной выручки. 3 э т а п (охватывает 1993–1994 гг.). В этот период: а) завершен переход на тарифные методы регулирования. Соответственно, снижена роль количественных ограниче- ний; б) выделено предприятие как главный субъект ВЭД. Важным этапом является принятие в 1995 г. ФЗ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности». Этими этапами завершено, в основном, формирование механизма переходного периода, основанного на: 1) ограниченном использовании нетарифных методов регулирования экспорта, в основном в отношении СВСТ, про- дукции военного и двойного назначения; 2) обязательной продаже 50 % валютной выручки; 3) использовании таможенного тарифа для защиты внутреннего рынка. Продвижение к открытой экономике – длительный период, охватывающий ряд направлений: – сближение мировых и внутренних цен; – накопление значительных валютных резервов; – достижение положительного платежного баланса; – стабилизация курса национальной валюты; – развитие оптовой торговли. Реформа ВЭД протекала в условиях, близких к экстремальным. Первоочередные задачи, в основном, были решены. Хо- зяйствующие субъекты получили право выхода на внешний рынок. Механизм тарифного регулирования создан и реализует- ся. Достигнута внутренняя конвертируемость рубля. Созданы системы стимулирования, кредитования, страхования экспор- та. 3. Органы управления и их основные функции Система управления ВЭД находится в стадии дальнейшего становления. В соответствии с Конституцией РФ государст- во оставило за собой право устанавливать ВЭО лишь на уровне государства. Субъекты федерации, предприятия имеют право самостоятельно устанавливать ВЭС в пределах полномочий, оговоренных законодательством. Самостоятельность низовых хозяйственных звеньев не беспредельна, а регулируется и координируется государством и органами его управления. Система органов государственной власти РФ включает: законодательную; исполнительную; судебную ветви власти. К ведению законодательной власти относится принятие законов, в том числе по ВЭД. Законы могут быть как общеэко- номического характера (налоги НДС, акциз), так и конкретно по ВЭД (ТК; Закон о таможенном тарифе и др.). Наряду с За- конами издаются Указы Президента, Постановления Правительства РФ. Судебная система (применительно к ВЭД) должна обеспечить защиту прав и интересов участников ВЭС, причем не только отечественных, но и зарубежных. Суд независим и подчиняется только закону. К исполнительной власти относят Президента РФ и Правительство РФ, в том числе Министерства. Таким образом, управление ВЭД осуществляется целой системой органов государственной власти. Наиболее разнооб- разны органы в составе исполнительной ветви. Наибольшее значение имеют: Министерство экономического развития и тор- говли (МЭРТ); Министерство финансов; Министерство транспорта и связи; Центральный банк России; федеральная тамо- женная служба. Главными задачами Министерств являются: 1) разработка и реализация внешнеэкономической политики РФ; 2) координация и регулирование ВЭД в соответствии с решениями высших органов власти; 3) разработка механизма регулирования валютно-кредитными отношениями; 4) разработка прогноза внешнеторгового и платежного баланса; 5) определение объема экспортных поставок и анализ состояния и прогнозирование темпов, пропорций, эффективности экспорта и импорта и т.д. Важное место в составе исполнительной власти занимает ФТС. Являясь центральным правоохранительным органом в сфере ВЭД, ФТС участвует в разработке и реализации таможенной политики страны. Структура таможенных органов трехуровневая: ФТС; региональные таможенные управления; таможни и таможенные посты. Таможни бывают пограничные и внутренние. Внутренние таможни выполняют основной объем работ по таможенному контролю – досмотр, проверка таможенных деклараций, товаросопроводительных и платежных документов, взимание пла- тежей. Пограничные таможни направляют транспортные средства в соответствующие таможни по процедуре внутреннего та- моженного транзита и производят фактический выпуск грузов за границу. ЛЕКЦИЯ 4 НЕТАРИФНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВЭД 1. Принципы и методы регулирования внешней торговли. 2. Основные формы нетарифного регулирования внешнеторговой деятельности. 3. Сертификация ввозимой продукции. 1. Принципы и методы регулирования внешней торговли Успехи и результаты деятельности любого государства на внешнем рынке определяются многими факторами. Одним из них является: состав и действенность установленных государственных процедур, которым подвергается товар, пересекаю- щий таможенную границу. Ввоз и вывоз товаров, как и прочие виды внешнеэкономической деятельности, являются объектом государственной по- литики. В процессе развития мировой торговли выработаны определенные инструменты этой политики, используемые всеми государствами мира. Национальная территория объявляется таможенной территорией государства, она окружается таможенной границей. Товар, перевозимый через таможенную границу, должен быть обязательно оформлен на таможне. Ввоз товара на таможенную территорию или вывоз его может быть запрещен или ограничен. Всем участникам внешне- торговых операций необходимы знания правил ввоза (вывоза), действующих в стране. В мире идет процесс формирования единых норм и правил на мировом рынке, а также систем межгосударственных со- глашений. Механизм регламентирования оснащен развитой информационно-технической базой. Важной чертой механизма регламентации является комплексный подход к использованию различных методов и эле- ментов воздействия на внешнюю торговлю. Современная практика регламентации внешней торговли представлена набором средств и инструментов национального и межгосударственного характера, тарифного и нетарифного стимулирования экспорта и сдерживания импорта. Межгосударственное регламентирование внешней торговли обеспечивается: 1) двусторонними и многосторонними соглашениями и договорами (ГАТТ, ВТО и др.); 2) элементами регулирования валютных рынков; 3) типовыми условиями «Инкотермс»; 4) страхованием валютных рисков и т.д. Положениями ГАТТ (далее ВТО) определены принципы и правила международной торговли, обязательные для стран участниц. В числе основных принципов: – обязательное применение во взаимной торговле режима наибольшего благоприятствования; – недискриминация; – снижение таможенных пошлин; – ведение внешней торговли на частноправовой основе. Основу национальной системы регламентирования внешней торговли составляет набор допустимых: методов ограничения экспорта и импорта с помощью нетарифных элементов и тарифных предпочтений; валютно-кредитных средств; способов стимулирования экспортного производства; технических норм, стандартов и требований к ввозимым товарам. Наибольшим разнообразием элементов отличаются методы нетарифных ограничений экспорта и импорта. В мировой практике их число насчитывает примерно 100 позиций. Нетарифные ограничения – это комплекс мер ограничительно-запретительного характера, препятствующих: а) проникновению иностранных товаров на внутренний рынок; б) вывозу товаров. Нетарифные ограничения бывают: количественные (квота) и неколичественные (технические нормы). Весь комплекс нетарифных ограничений реализуется путем использования инструментов административного регулирования. Администра- тивные инструменты используются при недостаточной эффективности экономических рычагов. Государственная внешнеторговая политика РФ осуществлялась в соответствии с законом РФ «О государственном регу- лировании внешнеторговой деятельности» (1995 г.), в настоящее время – в соответствии с ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (2003 г.). В соответствии с указанными законами методами государственного регулирования ВТД являются: таможенно- тарифное и нетарифное регулирование. Согласно закону, экспорт и импорт в РФ осуществляются без количественных огра- ничений. Количественные ограничения вводятся в исключительных случаях Правительством РФ. Постановления Правительства о введении количественных ограничений экспорта или импорта официально публикуют- ся не позднее, чем за три месяца до введения ограничений. 2. Основные формы нетарифного регулирования ВТД Запреты и ограничения экспорта и импорта устанавливаются для: 1) соблюдения общественной морали и правопорядка; 2) охраны жизни и здоровья людей, охраны животного и растительного мира, окружающей среды; 3) сохранения культурного наследия народа; 4) защиты культурных ценностей; 5) предотвращения исчерпания невосполнимых природных ресурсов; 6) обеспечения национальной безопасности страны; 7) защиты внешнего финансового положения и поддержания платежного баланса страны; 8) выполнения международных обязательств РФ. Наиболее применимыми формами нетарифного регулирования внешней торговли являются квотирование и лицензи- рование. Квота – инструмент регулирования экспорта и импорта во внешней торговле путем установления на определенный пе- риод количественных ограничений объемов ввозимых и вывозимых товаров. Квотирование вводится на определенный срок применительно к определенным товарам, услугам. Выступает в качест- ве регулятора спроса и предложения на внутреннем рынке и как ответная мера на дискриминационные акции зарубежных торговых партнеров. Базовыми документами системы квотирования и лицензирования в РФ являются Постановления Правительства РФ от 31.12.1996 «О лицензировании и квотировании экспорта и импорта товаров, работ, услуг на территории РФ с 1992 г.» и от 31.10.1996 «О порядке проведения конкурсов и аукционов по продаже квот на введение количественных ограничений и ли- цензирования экспорта и импорта товаров». Согласно документам, Правительство РФ постановляет: 1. Ввести на территории РФ единый порядок лицензирования и квотирования экспорта и импорта товаров. 2. Утвердить: а) перечень товаров, экспорт которых осуществляется в пределах квот; б) перечень товаров, экспорт и импорт которых осуществляется по лицензиям; в) перечень специфических товаров, экспорт и импорт которых осуществляется по лицензиям; г) положение о порядке лицензирования и квотирования товаров. Лицензирование – это система государственного контроля над экспортными и импортными операциями путем строгого учета определенных товарных потоков, а в случае необходимости их временного ограничения. Лицензия – это разрешение на ввоз или вывоз указанного в ней товара в установленный срок. При установлении количественных ограничений на вывоз или ввоз товара вводится в действие следующая схема: – экспортер (импортер) может вывезти (ввезти) товары только при наличии лицензии, которую он обязан получить и представить ее таможенному органу; – основанием для получения лицензии является свидетельство о получении квоты; – получение квоты возможно лишь на платной основе благодаря победе на конкурсе или аукционе; – организацию конкурса или аукциона по продаже квот осуществляет специально созданная Межведомственная ко- миссия. Основной задачей комиссии является оптимальное размещение квот путем проведения конкурсов и аукционов при со- блюдении принципов гласности, объективности, единства требований и создания равных конкурентных условий. Конкурсы бывают открытые и закрытые. В открытом конкурсе могут принимать участие любые участники ВТД. Ко- миссия может провести предварительный отбор претендентов. В закрытом конкурсе могут принимать участие только российские участники ВТД, получившие официальное пригла- шение комиссии. Победитель конкурса получает сертификат, т. е. документ, который в дальнейшем ему предоставляет право на получе- ние лицензии на экспорт или импорт товаров в объеме квоты. Лицензия может быть разовой или генеральной. Разовая лицензия выдается для осуществления внешнеторговой опера- ции по одному контракту сроком до 12 месяцев. Генеральная лицензия оформляется на каждый вид вывозимого или ввози- мого товара с указанием его количества и стоимости. В отличие от разовой лицензия оформляется без указания конкретного покупателя или продавца. Оформленная лицензия выдается в одном экземпляре и не подлежит передачи другим заявителям. Система лицензирования, как правило, применяется с целью оперативного контроля над соблюдением квот. Многие страны используют ее в качестве самостоятельного средства нетарифного протекционизма. Другой формой нетарифного регулирования является специальный экспортный контроль. Под контроль попадают ряд товаров: 1) ядерные материалы, оборудование, специальные неядерные материалы. Контроль осуществляется в соответствии с обязательством РФ, вытекающим из Договора о нераспространении ядерного оружия и принципов ядерного экспорта. 2) оборудование и материалы двойного назначения и соответствующие технологии (лазеры, взрывчатые вещества и средства взрывания, блоки ЧПУ, обогащенные изотопы и т.д.). 3) черные и цветные металлы. Вводится ограничение числа мест таможенного оформления, а именно 66 пунктов в морских портах и 26 железнодо- рожных пунктов. Одной из форм нетарифного регулирования являются меры, связанные с таможенными или административными фор- мальностями. Нетарифные таможенные барьеры не совершенны, но их устранение несет значительный ущерб государству. 3. Сертификация ввозимой продукции Сертификация товаров в РФ введена в соответствии с законами: 1. О защите прав потребителей. 2. О сертификации продукции. 3. О стандартизации. Сертификация – это деятельность по подтверждению соответствия продукции установленным требованиям. Разработка стандартов, контроль за их соблюдением, выдача сертификатов возложены на Комитет РФ по стандартиза- ции, метрологии сертификации (Госстандарт РФ). Сертификация бывает обязательной и добровольной. Обязательная сертификация охватывает товары, от качества кото- рых зависит жизнь и здоровье человека, состояние окружающей среды. В перечень этих товаров входят: продукты питания,
Тема 1. Основы формирования мирового рынка
1.1. Общие понятия и категории внешнеэкономической деятельности.
1.2. Внешнеторговый обмен и его причины.
1.3. Факторы, влияющие на мировые экономические связи.
1.4. Основные теории внешней торговли.
1.1.
Общие понятия и категории
внешнеэкономической
деятельности
Для
анализа экономического положения
стран мира используется целый ряд показателей,
характеризующих динамику и состояние
мировой экономики. Основной из них –
валовой мировой продукт (ВМП).
Этот
показатель выражает общий объем конечных
товаров и услуг, произведенных на территории
всех стран мира, независимо от национальной
принадлежности действующих там предприятий
в определенный период времени. Учет конечной
продукции предусматривает исключение
повторного счета сырья, полуфабрикатов,
других материалов, топлива, электроэнергии
и услуг, использованных в процессе ее
производства.
В
каждой отдельно взятой стране
важнейшим показателем, отражающим результаты
макроэкономической деятельности, является
валовой внутренний
продукт (ВВП),
определяемый
на основе системы
национальных счетов,
которая построена на концепции производительного
характера всех видов деятельности. Она
представляет собой совокупность международно
признанных правил учета экономической
деятельности и отражает основные макроэкономические
связи внутреннего и внешнего секторов
национальных хозяйств. Подсчет результатов
хозяйственной деятельности проводится
по трем принципам: производству, использованию
и распределению.
По
принципу производства
ВВП подсчитывается
как сумма добавленной стоимости или
условно чистой продукции отдельных отраслей.
Она представляет собой разность между
стоимостью валовой продукции и стоимостью
промежуточного потребления и слагается
из перенесенной на продукт амортизации
основных фондов, заработной платы, прибыли,
налогов, прочих расходов.
По
принципу распределения (доходам)
ВВП слагается из доходов на три фактора
производства и включает:
- доходы лиц
наемного труда;
прибыли компаний (частных и государственных);
рентные доходы (доходы от собственности) и доходы самостоятельно занятых (ремесленники, врачи и т.д.);
косвенные налоги;
амортизационные отчисления.
- расходы на
личное потребление;
государственные закупки товаров и услуг;
валовые инвестиции;
чистый экспорт (экспорт минус импорт).
При этом в обобщающие показатели системы национальных счетов включаются не только результаты деятельности занятых в отраслях хозяйства, но и услуги государственного аппарата, армии, полиции и т.д. Они учитываются по расходам. В эти показатели входят также «приписанные», «вмененные» величины, по которым производится оценка продукции, не принимающей денежной формы: условная квартирная плата по индивидуальным домам, условный процент по кредитам и займам. Общая сумма этих «вмененных» величин колеблется от страны к стране в зависимости от условий их экономического развития и государственных расходов. В США она составляет 8% ВВП.
С ВВП связан показатель национального дохода, который рассчитывается как ВВП минус амортизация (чистый ВВП) . В количественном выражении различие между ВВП и произведенным национальным доходом достаточно велико и составляет примерно 8-11%, равняясь величине амортизационных отчислений. В разных странах это различие может колебаться, так как величина амортизационных отчислений зависит от национальной массы основных фондов. Доля амортизации несколько повышается в периоды спада и снижается в периоды подъема.
На национальных уровнях объем ВВП измеряется в текущих и постоянных ценах какого-либо года. Различие между этими измерениями может быть весьма существенным. Количественный ВВП, или ВВП в текущих ценах, растет быстрее, чем реальный ВВП, или ВВП в постоянных ценах. При подсчете в неизменных ценах происходит элиминирование (устранение) ценностных колебаний. Рост реального ВВП широко рассматривается как показатель экономического развития.
Подсчеты ВМП и ВВП проводятся в единой валюте – долларах США по текущим и неизменным курсам, хотя эти показатели не могут претендовать на точное количественное измерение в отдельных странах и регионах. Сравнение валового продукта между странами на основе общей денежной единицы может занизить в долларовом выражении объем товаров и услуг, произведенных в странах с низким уровнем развития в связи с большими масштабами в них нетоварного сектора (бартерные сделки, производство домашних хозяйств, производство средств существования, неформальный сектор, которые обычно не учитываются, и все они могут составлять до 40% ВВП в менее развитых странах). Исследования, проведенные в рамках Проекта ООН по международным сравнениям, показывают, что в менее развитых странах использование текущих валютных курсов может занижать объем ВВП до трех и более раз.
Альтернативный вариант подсчета ВВП основывается на сопоставлении паритетов покупательной способности валют (ППС) , которые определяются на основании отношения цен набора (корзины) одинаковых товаров в разных странах. Оценка ВВП страны по ППС – достаточно сложная задача, поскольку требует научно обоснованного подхода к определению тех товаров, которые входят в корзину. Кроме того, цены на одни и те же товары в различных регионах одного и того же государства могут существенно отличаться, что затрудняет проведение исследования.
Объемы ВВП, подсчитанные на основе указанных методов, значительно отличаются между собой. Подсчет на основе паритета покупательной способности приводит к занижению показателей ведущих промышленно развитых стран на 20-40%. Оценки по паритету покупательной способности существенно меняют позиции основных подсистем в мировом хозяйстве. На промышленно развитые страны Запада приходится 55% ВМП (по текущим валютным курсам – почти 75%,), а вклад развивающихся стран повышается до 43% (по текущим валютным курсам свыше 19%). По этому методу подсчета существенно меняется оценка экономических показателей отдельных стран (на 2001 г.). На первом месте остаются США – 21% ВМП (25,3% по текущему валютному курсу), далее; КНР – 12% (4,4%), Япония – 8,4% (15,7%), ФРГ – 5,0% (5,6%), Индия – 4,1% (1,5%). За ними следует Франция, Италия, Британия, Канада, Бразилия. Считается, что в России курс национальной валюты в конце 2004 г. по ППС не превышал 20 рублей за доллар США, что значительно выше текущего обменного соотношения.
Экономический рост – важная цель каждой страны. Все страны, независимо от идеологии, преследуют цели развития экономики и повышения жизненного уровня. Прогресс мировой экономики в целом достаточно значителен. Так, в 1950-1990 гг. численность населения в мире увеличилась в 2,1 раза, а производство товаров и услуг выросло в 5 раз. Сейчас мировое хозяйство производит за один день больше, чем за один год сто лет назад.
Экономический рост во многом достигается за счет экспортно-импортной деятельности.
Экспорт – вывоз товаров, работ, услуг, капитала за пределы таможенной территории страны.
Импорт – ввоз товаров, работ, услуг, капитала на таможенную территорию страны.
Внешнеторговый оборот – это сумма экспорта и импорта.
Экспортная (импортная) квота – отношение экспорта (импорта) к ВВП, умноженное на 100%.
Величина экспортной квоты показывает степень интеграции государства в мировую экономику. При этом у небольших государств экспортная квота обычно выше, чем у крупных экономических держав. В России в 2003 г. экспортная квота составила 30,2%, а импортная квота – 16,8%, что является достаточно существенным показателем.
1.2.
Внешнеторговый обмен
и его причины
Международная
торговля представляет собой обмен товарами
и услугами между государствами. Характер
этого обмена определяется производственными
отношениями в странах, участвующих в
торговле.
Мировое
хозяйство сформировалось в конце
XIX в. Этому способствовал ряд условий:
1.
Завершение географических открытий,
исчезновение белых пятен с карты мира.
2.
Закрепление всех территорий
за каким-либо государством.
3.
Развитие транспортной инфраструктуры.
4.
Появление крупной машинной индустрии,
что привело к значительному
увеличению объемов выпуска продукции,
появлению новых отраслей и видов производства.
В процессе индустриализации резко возрастает
спрос на различные виды сырья и материалов.
Но поскольку запасы сырья ограничены,
возникает необходимость получить сырье
оттуда, где оно есть. Одновременно возникает
необходимость поиска новых рынков сбыта.
Необходимость
внешнеэкономической деятельности обусловлена
следующими основными причинами:
1.
Различия в обеспеченности природно-сырьевыми
ресурсами (полезные ископаемые,
драгоценные металлы, почвенный покров,
вода, растительный и животный мир).В одних
странах произрастают такие растения
и добываются такие полезные ископаемые,
которых нет в других.
2.
Различия в географических (природно-климатических)
условиях существования народов. В одних
странах существуют такие условия, которых
нет в других, что является главной причиной
туризма.
3.
Различия в историко- культурном
наследии. В одних странах находятся
такие памятники, которых нет
в других, что является другой
причиной туризма.
4.
Различия в социально-экономическом развитии
стран. Они приводят к разделению труда
в международном масштабе. В одной стране
производятся такие товары, которые не
выпускаются в других.
5.
Стремление людей к получению
наибольшей прибыли. Прибыль от
обмена товарами с иностранцами выше,
чем от обмена на внутреннем рынке.
Основой
внешнеэкономической
деятельности
являются:
1.
Ресурсы всех видов (трудовые,
материальные, финансовые, информационные).
2.
Продукты производственной деятельности
(рынок товаров и услуг).
3.
Продукты и услуги интеллектуальной
деятельности (рынок технологий, лицензий
и ноу-хау).
4.
Продукты историко-культурной деятельности.
5.
Рекреационно-ландшафтные услуги.
6.
Валютно-финансовые и кредитные
отношения между странами.
1.3.
Факторы, влияющие
на мировые экономические
связи
Их
можно разделить на положительно
влияющие и отрицательно влияющие.
При этом первых будет значительно
больше.
Основные
факторы, положительно
влияющие:
1.
Рост производительности труда
(производительность труда –
объем продукции, выпускаемой в единицу
времени). В результате этого происходит
существенное увеличение объема выпускаемой
продукции, создаются благоприятные условия
для ее экспорта.
2.
Повышение комфортности жизни
и качества проживания в развитых
странах. Появляется необходимость
в новых товарах и услугах. Показатели
качества жизни: уровень доходов (ВВП
на душу населения), продолжительность
жизни, уровень смертности, уровень образования.
Эти показатели составляют так называемый
интегральный «индекс развития человеческого
потенциала», определяемый ООН. В 2004 г.
по индексу развития человеческого потенциала
Россия занимала 57-е место в мире. Кроме
того, можно рассматривать уровень заболеваемости,
уровень медицинского обслуживания, степень
комфортности проживания, обеспеченность
продовольствием и т.д.
3.
Появление новых отраслей и
производств. Страна-новатор получает
дополнительные возможности для
экспорта. Кроме того, происходит
изменение типов производств
(переход от массового к серийному
и мелкосерийному), что приводит к увеличению
видового разнообразия товаров и ориентации
на внешний рынок.
4.
Рост неравномерности в научно- техническом
развитии стран, неравномерности
в уровне квалификации кадров
и социально-культурном уровне
развития трудовых ресурсов. Производство
переносится туда, где трудовые ресурсы
относительно дешевле.
5.
Реализация международных мероприятий
по обеспечению свободы торговли,
снижению экспортных и импортных
пошлин. Зарубежные предприниматели
получают равные права с местными.
6.
Развитие коммуникационных и транспортных
систем. Сотовая и спутниковая связь, Интернет,
авиатранспорт значительно облегчают
процесс международной торговли.
7.
Интеграция стран в союзы. Внутри
союзов торговля значительно
возрастает.
Факторы,
отрицательно влияющие:
1.
Дезинтеграция существующих союзов и
возникновение государственных границ
(СССР, Югославия, СЭВ). В результате
этого разрушаются сложившиеся хозяйственные
связи.
2.
Внедрение государственной политики
протекционизма по отношению
к собственными товаропроизводителям.
Это приводит к ограничению свободы торговли
с зарубежными странами.
3.
Резкие колебания курсов валют.
Так, рост курса национальной
валюты приводит к сокращению
экспорта.
4.
Экономические кризисы, приводящие
к снижению уровня международной
кооперации и специализации, переходу
на замкнутое производство.
В
целом, чем более развита страна,
тем больше она вовлечена в
международную интеграцию.
1.4.
Основные теории
внешней торговли
1.4.1.
Теория сравнительных
(относительных) преимуществ
(издержек)
Ещё
в XVIII веке экономисты стремились обосновать
выгоду международной торговли, одновременно
объяснив ее сущность. Первую самостоятельную
теорию внешней торговли, отличающуюся
от теории внутренней торговли, разработал
английский экономист Давид Рикардо.
Рикардо
сделал предположение, что два товара,
которые он назвал сукно и вино,
производятся только в двух странах, которые
он назвал Англия и Португалия. При этом
Рикардо предположил, что эти товары производятся
исключительно трудом при следующем соотношении
трудозатрат (табл. 1.1).
Таблица
1.1
Пример
Риккардо. Трудозатраты в человеко-часах
на производство единицы измерения
сукна и вина
Предшественник
Риккардо, Адам Смит, полагал, что торговля
возникает в том случае, когда каждая страна
обладает абсолютным преимуществом в
издержках производства одного товара.
По мнению
Рикардо, нужно сравнивать не величины
издержек, а их соотношения. Так, Португалия
обладает сравнительным преимуществом
по вину, так как отношение издержек по
вину меньше, чем по сукну:
В
Португалии за единицу вина дают 0,88
единиц сукна, а в Англии – 1,2 единицы.
Следовательно, Португалии выгодно отправлять
вино в Англию, где его единица соответствует
1,2 единицы сукна. Тем самым теория сравнительных
преимуществ определяет верхнюю и нижнюю
границу, в пределах которых обмен между
двумя странами может быть взаимовыгодным.
Если
предположить, что обмен происходит
в соотношении 1:1, то обе страны получат
выгоду: до вступления в торговлю для производства
4 единиц товара (по одной единице вина
и одной единице сукна в каждой из стран)
требовалось 390 рабочих часов; после начала
обмена эти 4 единицы (при условии специализации
Англии на сукне, а Португалии на вине)
требуют только 360 рабочих часов.
Если
бы государственных границ не существовало,
то все рабочие переместились
бы в Португалию.
Конечное
соотношение, при котором будет
происходить обмен, согласно Джону
Стюарту Миллю, будет зависеть от
объема мирового предложения и спроса
на каждый из этих двух товаров. Из этого
правила следует, что маленькие страны,
имеющие соседом большую страну, специализирующуюся
на производстве других товаров, получают
значительную выгоду, поскольку их спрос
оказывает незначительное влияние на
характер менового соотношения.
Вывод:
существует такое меновое соотношение
в торговле любыми товарами между
любыми странами, при котором торговля
будет взаимовыгодной в краткосрочной
перспективе.
1.4.2.
Теория факторов
производства Хекшера-Олина
Фактор
производства – ресурсы, необходимые
для производства товара.
Основоположник
учения о факторах производства Ж.Б.
Сей в качестве таковых выделял
землю, труд и капитал, которые определяют
экономическую целесообразность и
результаты производства.
В
30-х гг. XX в. шведские ученые Э.Хекшер и
Б. Олин развили теорию Д.
Риккардо, обосновав необходимость определять
сравнительные преимущества при внешней
торговле исходя из оценки факторов производства,
их соотношений и взаимосвязи.
Суть
данной теории заключается в следующих
пяти основных положениях
:
1.
Стоимость создаваемых товаров
слагается из доходов на три
фактора производства: труд, землю
и капитал. Все страны неодинаково
наделены данными факторами.
2.
Различия определяют цены факторов
применительно к производству конкретных
товаров. При этом под ценой труда понимается
заработная плата, под ценой капитала
- ставка процента, под ценой земли – земельная
рента. Чем лучше страна обеспечена конкретным
фактором, тем дешевле товары, в производстве
которых данный фактор является преобладающим.
Например, если страна обеспечена в изобилии
трудом, то в этой стране трудоемкие товары
будут обходиться более дешево.
3.
Страны-участницы международного
обмена будут вывозить те товары
и услуги, для изготовления которых
используется преимущественно тот фактор
производства, который имеется в избытке.
4.
Развитие международной торговли
приводит к выравниванию цен
на факторы производства, что
влечет за собой выравнивание
доходов, получаемых владельцами
одних и тех же факторов
в разных странах.
5.
При достаточной международной
мобильности факторов производства
существует возможность замены
экспорта товаров перемещением самих
факторов между странами. Но в международных
масштабах может быть достигнуто лишь
частичное выравнивание в обеспеченности
факторами производства из-за недостаточной
интернациональной мобильности факторов
даже в условиях полной свободы торговли.
Таким
образом, чем выше различия в обеспеченности
различными факторами производства
между двумя странами, тем больше
развита между ними торговля. Достоинства
теории в том, что она допускает определенные
модификации, в частности, увеличение
количества и дифференциации принимаемых
во внимание факторов производства.
Теория
Хекшера-Олина подверглась критике
на основе эмпирических данных. Анализ,
проведенный специалистами, первым из
которых был американский экономист В.Леонтьев,
выявил в ряде случаев несоответствие
неоклассической концепции Хекшера-Олина
практике развития международных торговых
связей отдельных стран. Известен так
называемый «парадокс Леонтьева»: в американской
торговле после Второй мировой войны преобладали
в экспорте трудоемкие товары, а в импорте
– капиталоемкие. При этом США были лучше
обеспечены капиталом, а рабочая сила
стоила дорого.
Одно
из возможных объяснений парадокса
заключается в структуре фактора «труд»,
который можно разделить на квалифицированный
и неквалифицированный.
Теория
факторов производства не объясняет
развитие торговли между двумя странами
с примерно равными ценами на факторы
производства. К ним относятся промышленно
развитые страны, торговля между которыми
быстро растет.
1.4.3.
Теория жизненного
цикла товара
Сторонники
данной теории считают, что на основе
этапов жизненного цикла товара могут
быть объяснены современные торговые
связи между странами, во всяком случае
при обмене готовыми изделиями. Согласно
общему тезису теории жизненного цикла
продукт с момента появления на рынке
до ухода с него проходит ряд этапов (четыре
или пять, по мнению разных специалистов).
Данная
теория вводит в рассмотрение новый
фактор производства – технологию. Развитые
страны на основе инвестиций в технологию
могут производить новую продукцию, которая
имеет свой жизненный цикл (рис. 1.1).
Q
1
2
2
I
II
III
IV
V
T
I II
III
IV V
Рис 1.1. Жизненны цикл новой продукции
Для
этапа внедрения (I) характерна повышенная
трудоемкость изделия. Продукт производится
и потребляется в той стране, где он был
разработан. Переход к крупносерийному
(массовому) производству происходит в
дальнейшем по мере усовершенствования
технологии и освоения новых видов оборудования.
Это может объяснить, в частности, относительно
большой удельный вес в экспорте развитых
стран трудоемких товаров, что обусловило
«парадокс Леонтьева».
На
этапе роста (II) помимо увеличения объемов
продаж на внутреннем рынке начинается
экспорт из страны нововведения. Появляется
тенденция к росту капиталоемкости производства.
Конкуренции пока нет. Создаются предпосылки
для развития производства за рубежом
и вывоза капитала.
На
этапе зрелости (III) достигается высокий
уровень стандартизации. Становится возможным
начать производство в других странах,
имеющих более дешевую рабочую силу. Начинается
активный вывоз капитала, а рост экспорта
прекращается.
На
этапе упадка (IV) производство осуществляется
уже во многих странах, в том числе развивающихся.
Ценовой фактор становится определяющим.
Поэтому возникают условия для масштабного
экспорта продукции из развивающихся
стран. В стране нововведения производство
становится невыгодным.
Наконец,
на стадии прекращения внутреннего производства
(V) происходит сужение рынка в развитых
странах, потребности которых удовлетворяются
теперь исключительно за счет импорта.
1.4.4.
Теория внутриотраслевой
торговли
К
началу 60-х годов стало очевидно,
что развитые страны, особенно в Западной
Европе, где образовалось интеграционное
объединение, все больше торгуют друг
с другом дифференцированными товарами
одной отрасли. Такая торговля не находила
объяснения в рамках ранее существовавших
теорий. Одним из первых обратил на нее
внимание и разработал соответствующую
модель американский экономист Белла
Балласс.
С
точки зрения степени дифференциации
номенклатуры товаров, международная
торговля состоит из двух потоков – внутриотраслевой
торговли и межотраслевой торговли. Пример
внутриотраслевой торговли – экспорт
Германией автомобилей фирмы «БМВ»
и импорт итальянских автомобилей фирмы
«Фиат». Пример межотраслевой торговли
– экспорт Россией нефти и импорт мяса
птицы из США.
Внутриотраслевая
торговля – обмен между странами,
дифференцированными продуктами одной
отрасли.
Межотраслевая
торговля – обмен между странами
продукцией различных отраслей.
С
точки зрения теории, внутриотраслевая
международная торговля существенно отличается
от межотраслевой.
Внутриотраслевая
торговля осуществляется преимущественно
дифференцированными (гетерогенными)
товарами, хотя в отдельных случаях возможна
и внутриотраслевая торговля гомогенными
товарами. Причинами этого могут быть
сокращение транспортных издержек или
сезонные различия. Например, металлургическому
заводу в Павлодаре дешевле привезти уголь
через границу из близлежащего Экибастуза
в Казахстане, чем из российского Кузбасса.
Поскольку времена года в Северном и Южном
полушариях диаметрально противоположны,
Бразилия экспортирует в США свою сельскохозяйственную
продукцию, когда собирает урожай, а США
экспортируют в Бразилию те же сельскохозяйственные
товары, когда урожай созревает
у них.
Внутриотраслевая
торговля дифференцированными товарами
объясняется следующими причинами:
1.
Различия во вкусах потребителей, которые
хотят иметь больший выбор товаров в рамках
одной товарной группы. Например, японцы
в целом предпочитают японские автомобили,
но какая-то часть японцев хочет ездить
на американских. Часть женщин в России
предпочитают французские духи, а другие
– итальянские.
2.
Пересекающийся спрос. Феномен
пересекающегося спроса открыт шведским
экономистом С. Линдером. Он полагал, что
очень малое число товаров производится
только на экспорт, большинство из них
продаются и внутри страны. Для того чтобы
экспортировать товар, страна сначала
должна насытить внутренний рынок, ориентируясь
на спрос местных покупателей. Только
тогда, когда товар полностью удовлетворяет
потребностям покупателей внутри страны,
можно рассчитывать на его успешный экспорт
на мировой рынок. Но и за рубежом товар
будет успешнее продаваться в тех странах,
где структура проса одинакова или хотя
бы сопоставима со структурой внутреннего
спроса в стране-экспортере. При этом спрос,
по Линдеру, становится реальным только
тогда, когда он подкрепляется относительно
высоким уровнем дохода. Чем выше уровень
дохода, тем более качественный товар
требуется потребителю. Поэтому чем больше
пересекаются структуры спроса в странах
– экспортере и импортере, подкрепленные
высоким уровнем дохода, тем выше уровень
торговли между ними. Таким образом, вопреки
теории Хекшера-Олина, не только различия,
но и сходства между странами могут быть
предпосылкой торговли.
3.
Эффект масштаба. Это развитие
производства, при котором рост
затрат факторов на единицу приводит
к росту производства больше, чем на единицу.
Иными словами, происходит экономия затрат
за счет увеличения масштабов производства.
Внутриотраслевая торговля позволяет
одной стране специализироваться, скажем,
на полноприводных джипах, а другой –
на спортивных автомобилях. Поскольку
спрос существует и на те, и на другие товары,
каждая из стран сможет производить и
продавать друг другу больше машин каждого
типа.
4.
Транспортные издержки и сезонные
различия (для недифферинцируемых
товаров).
Внутриотраслевая
торговля имеет значительно меньше
негативных социальных последствий, чем
межотраслевая. Она не приводит к
перемещению больших групп занятых
из тех секторов экономики, экспорт
продукции которых падает, в секторы,
экспорт которых растет. В худшем
случае рабочие переходят от производства
одного вида продукции к производству
другой. Более того, у небольшой страны,
перед которой открываются крупные рынки
других стран, появляется возможность
снизить затраты на единицу продукции,
расширить занятость и даже выиграть конкурентную
борьбу по определенному продукту у более
крупных стран. Внутриотраслевая торговля
ведет к тому, что доходы владельцев всех
факторов производства увеличиваются
за счет эффекта масштаба. С другой стороны,
межотраслевая торговля может привести
к разрушению целых отраслей экономики,
которые не выдержат конкуренцию со стороны
более дешевых импортных товаров. Если
рабочая сила узкоквалифицированна или
географически немобильна и не может быстро
переехать на новое место жительства,
то это будет способствовать возрастанию
социальной напряженности в обществе.
Большая
часть российской внешней торговли
является межотраслевой, что во
многом обусловлено низким уровнем
развития российской экономики.
При
этом данная теория не отрицает теорию
Хекшера-Олина, которая действует в межотраслевой
торговле.
В
целом ни одна из указанных теорий
не может полностью объяснить
развитие международной торговли, однако
они взаимодополняют друг друга.
Необходимо использование различных
теорий для объяснения разных явлений.
Тема
2. Контракт как основная
форма внешнеторговых
связей
2.1.
Структура и содержание внешнеторгового
контракта купли-продажи.
2.2.
Особенности страхования во внешнеэкономической
деятельности.
2.3.
Базисные условия поставок. Инкотермс.
2.4.
Особенности контрактов при встречной
торговле.
2.5.
Разнообразие цен. Их виды.
2.1.
Структура и содержание
контракта купли-продажи
Порядок
заключения внешнеторгового контракта
купли-продажи регулируется Венской
конвенцией 1980 г. Как правило, контракт
состоит из следующих позиций:
- Название
фирм продавца и покупателя.
Предмет контракта – вид договора и краткое описание товара.
Базисные условия поставки.
Сроки поставки.
Количество товаров в натуральных единицах.
Цена за единицу и общая сумма контракта.
Условия платежа – подробное изложение порядка взаиморасчетов: формы расчетов, гарантии платежей по кредиту, валютные оговорки.
Упаковка и маркировка.
Гарантии продавца по качеству товара, а также срокам и условиям проверки качества.
Форс-мажорные обстоятельства (обстоятельства непреодолимой силы). Дается их перечень и действия сторон в случае их наступления: приостановление или прекращение поставок.
Санкции – материальная ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств. Санкции включают уплату штрафа и возмещение убытков.
- нарушение
сроков поставок;
неизвещение об отгрузке товаров;
некомплектность поставки;
задержки в предоставлении технической документации;
поставку некачественного товара;
нарушение платежных обязательств.
- Арбитражные
и судебные разбирательства споров. Указывается,
в судах какой страны происходит разбирательство
споров.
Другие условия. К ним относятся порядок изменения и прекращения контракта, порядок и сроки предъявления претензий и т.д.
Страхование. Эта позиция указывается, если стороны не используют базисные условия поставки, установленные мировой практикой.
2.2. Особенности страхования во внешнеэкономической деятельности
Основой страхования является создание особого резервного фонда. Средства этого фонда используются на покрытие убытков и предотвращение их в будущем.
Страхователь – физическое или юридическое лицо, страхующее интерес.
Страховщик – юридическое лицо, аккумулирующее взносы страхователей и обязующееся возместить им их потери (страховые компании).
Страховая премия – взносы страхователя страховщику.
Страховая сумма – это стоимость ущерба, принимаемая к страхованию (все имущество или его часть).
Франшиза – определенная часть ущерба страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком. Может устанавливаться в виде определенного процента от стоимости имущества или в денежном выражении. Она бывает двух видов: условная (невычитаемая) и безусловная (вычитаемая). При условной франшизе страхователь освобождается от ответственности за убыток, если его размер не превышает франшизу, и должен возместить убыток полностью, если его размер превысил величину франшизы. При безусловной франшизе размер страхового возмещения определяется всегда за вычетом франшизы. Франшиза имеет целью освободить страховщика от возмещения мелких убытков.
Объектами страхования во внешнеэкономической деятельности являются груз, транспортное средство, фрахт (провозная плата владельцу транспорта за перевозку груза).
Основная особенность страхования в том, что в объем страховой суммы часто включается часть прибыли, ожидаемая в результате реализации товаров (в размере до 10% от стоимости груза).
Общим условием страхования является принцип добросовестности сторон , который предполагает получение всей информации от страхователя об особенностях груза, и пункте его назначения.
Страховое возмещение за груз предоставляется в той валюте, в которой была уплачена страховая премия. Размер убытков определяется представителями страховщика – аварийными комиссарами.
После выплаты страхового возмещения к страховщику переходит право на регресс. Регресс – это право на предъявление претензий к третьим лицам, виновным в порче или гибели груза.
В случаях пропажи судна без вести, а также в ряде других случаев, определяемых законодательством, страхователь может отказаться от прав на застрахованное имущество в пользу страховщика, который выплачивает ему за это страховое возмещение. Данный акт называется абандон .
Заявление об абандоне делается страховщику в течение 6 месяцев с момента наступления указанных обстоятельств и не может быть взято обратно. Обычно в законодательстве, в том числе в Кодексе торгового мореплавания России, абандон считается односторонним актом страхователя. Однако по английскому праву для абандона необходимо согласие страховщика.
2.3.
Базисные условия
поставок. Инкотермс
Наиболее
существенные условия сделок, определяющие
обязательства и права сторон, получили
названия базисных условий поставок. Базисные
условия поставок (контракта) устанавливают,
кто несёт расходы по транспортировке,
погрузке, разгрузке, хранению и страхованию
товара. Эти расходы могут достигать по
некоторым видам грузов до 50% стоимости
товара. Кроме того, базисные условия поставки
определяют момент перехода права собственности
на товар от продавца к покупателю.
Разграничение
базисных условий поставок закреплено
в международном документе под
названием Инкотермс (Международные
коммерческие термины). В настоящее время
его последней редакцией является Инкотермс-2000.
В нем дана подробная трактовка 13 основных
вариантов базисных условий. Главными
из них являются:
1.
ФАС (FAS) – «свободен вдоль борта». Экспортер
обязан доставить груз и несет риски и
расходы по нему до момента разгрузки
товара на пристани порта отправления.
2.
ФОБ (FOB) - «свободен на борту». Экспортер
обязан доставить груз в порт отправления
и погрузить его на судно. Право собственности
на груз переходит к импортеру в момент
пересечения товаром поручней судна.
3.
КАФ (СFR) – «стоимость, фрахт». В дополнении
к условиям ФОБ предусматривает заключение
договора морской перевозки и оплату фрахта.
4.
СИФ (CIF) – «стоимость, страхование,
фрахт». В дополнение к условиям КАФ оплачивается
страхование.
Некоторые
обязательства являются общими для экспортера
и импортера при всех условиях. Экспортер
обязан:
1.
Поставить товар надлежащего
качества в указанный в контракте
пункт.
2.
Обеспечить обыкновенную упаковку
товара.
3.
Передать относящиеся к товару
документы и передать право собственности
на товар.
Импортер
обязан:
1.
Принять товар.
2.
Оплатить его стоимость.
В
целом, использование Инкотермса позволяет
устранить различия, связанные с
пониманием базисных условий сделок,
что снижает вероятность судебных
исков.
2.4.
Контракты при встречной
сделке
Встречные
сделки – это такой вид сделки,
когда встречные и основные обязательства
партнеров фиксируются в одном
документе (связанные контракты).
Виды
встречных сделок:
1.
Бартерные сделки. Бартер – это
безвалютный, но стоимостной обмен
товарами.
Стоимостная
оценка обеспечивает:
- эквивалентность
обмена;
определение суммы страхования;
определение суммы штрафных санкций.
2. Контракты по встречным закупкам. При заключении таких контрактов часть стоимости товаров экспортер обязуется получить в виде встречной закупки других товаров.
3. Контракты на переработку давальческого сырья (толллинг). Контракт заключается, когда мощностей одной страны не хватает для переработки сырья и получения конечного продукта. Сырье поставляется в другую страну и возвращается в виде готовой продукции. Часть сырья остается в стране-переработчике в качестве оплаты.
Такой контракт выгоден стране-переработчику, которая не только получает сырье, но и загружает свои производственные мощности. Страна- производитель сырья получает возможность использовать дешевую рабочую силу в стране-переработчике.
Преимущества связанных контрактов:
- экономия
валюты на импорте;
стимулирование сбыта;
расширение рынков и получение преимуществ в конкурентной борьбе.
4. Связанные кредиты. Это кредиты, предоставляемые на условии закупки определенных товаров в стране- кредиторе. Такие кредиты, как правило, предоставляются государством.
Все указанные контракты позволяют активизировать внешнеэкономические связи.
2.5.
Разнообразие цен,
их виды
Разнообразие
цен означает наличие перечня
цен на товары одинакового качества.
Единая
мировая цена должна удовлетворять следующим
требованиям
:
- По этой цене
должны осуществляться крупные коммерческие
сделки.
Платежи должны осуществляться в свободно конвертируемой валюте.
Сделки должны осуществляться в важнейших центрах международной торговли.
- Экспортные
цены основных производителей товаров
и поставщиков.
Импортные цены Европейского Союза.
Цены крупнейших бирж.
1. Справочные – цены продавца, публикуемые в специализированных изданиях, бюллетенях, а также в периодической литературе, в газетах, журналах, в каналах компьютерной информации. Круг товаров, попадающих в ценовые справочники, в основном охватывает небиржевые сырьевые товары и полуфабрикаты. В настоящее время справочная литература по ценам на небиржевые товары получила очень большое распространение. Так, экспортер нефтепродуктов ориентируется на ежедневные потоварные и региональные котировки цен, публикуемые в таких справочниках, как Platt’s или Argus, которые можно получать ежедневно через систему компьютерной связи. Как правило, эти цены несколько завышены.
Справочные цены не реагируют быстро на изменения конъюнктуры или на какие-либо политические события, за исключением, может быть, цен на нефть – товар весьма специфичный. Вместе с тем они отражают динамику цен на данном рынке.
2. Контрактные – конкретные цены на продукцию, согласованную продавцом и покупателем в ходе переговоров. Они, как правило, ниже цены предложения поставщика. Контрактные цены нигде не публикуются, так как они представляют коммерческую тайну. В принципе контрактные цены на определенный товар в определенном регионе и при наличии небольшого круга продавцов и покупателей известны. Практическая задача состоит в сборе информации и создании банка данных.
3. Биржевые – цены на товары, торговля которыми производится на товарных биржах. К биржевым товарам относятся в основном сырьё и полуфабрикаты. Цены на биржевые товары оперативно отражают все изменения, происходящие на рынке данного товара. Малейшие изменения в ту или иную сторону конъюнктуры рынка моментально сказываются на биржевых котировках. Следует отметить, что биржевые котировки не отражают в себе другие инструменты международной торговли, как-то: условия поставки, платежа и т.д. Как показывает практика, биржевые котировки, довольно остро реагируя на различные внешние «раздражители», все-таки не могут отражать действительные тенденции в движении цен. Зачастую на биржах проводятся операции, носящие откровенно спекулятивный характер.
В международной внешнеторговой практике специалисты ориентируются на котировки наиболее известных, хорошо зарекомендовавших себя бирж, имеющих персонал высокой квалификации, таких как Лондонская биржа металлов, Чикагская биржа, занимающаяся котировками и продажами зерновых, Нью-йоркская биржа хлопка.
4. Аукционные – цены, полученные в результате торгов. Это реальные цены, отражающие спрос и предложение в данный временной период. Аукционный вид торговли достаточно специфичен. На аукционных торгах, например, продаются и покупаются пушнина, животные, предметы искусства.
Существует три вида аукционов. Традиционный (английский) аукцион предполагает последовательное увеличение цены потенциальными покупателями до тех пор, пока самое высокое предложение не будет принято аукционистом.
Голландский аукцион – форма аукциона, при которой аукционист начинает торг с очень высокой цены, постепенно снижая ее до тех пор, пока не найдется покупатель.
Закрытый аукцион – аукцион, на котором все покупатели предлагают цены одновременно (обычно в виде письменных заявок) и товар продается тому, чья цена окажется выше. Такие аукционы часто используются государством при продаже имущества или иных материальных активов.
5. Статистики внешней торговли. Эти цены определяются путем деления всей стоимости экспорта (импорта) в стоимостном выражении на весь объем продукции в натуральном выражении. Они публикуются в различных национальных и международных статистических справочниках. Они не показывают конкретную цену конкретного товара. С точки зрения их практического применения, они интересны для понимания общей динамики внешней торговли той или иной страны, для статистических расчетов.
6. Трансфертные цены . Это цены внутрифирменной торговли между подразделениями одной и той же компании в разных странах. Они используются крупными ТНК для снижения налогообложения бизнеса.
В процессе согласования цен экспортер и импортер, основываясь на собственном анализе данных о положении на рынке товара, приступают к переговорам, заранее зная, на какие уступки они могут пойти. В мировой практике ведения внешней торговли известно большое количество различных скидок. По оценкам специалистов, существует около 40 различных видов ценовых скидок и надбавок. К наиболее распространенным относятся следующие скидки:
- продавца,
когда за объем единовременной покупки
(партии) или за устойчивость покупок экспортер
в процессе торга предоставляет скидку
в зависимости от ситуации на конкретном
рынке (может достигать 20-30% первоначальной
цены);
для эксклюзивного импортера, если фирма-импортер – единственный поставщик товара в страну или регион, добивается наилучших условий для продажи этого товара, по существу, помогая экспортеру закрепиться на рынке данной страны (достигает 10-15% первоначальной цены);
сконто – в случае осуществления импортером предоплаты, полной или частичной, за поставляемый товар (как правило, такая скидка предоставляется и при прямом банковском переводе денег при оформлении товарных накладных);
традиционному партнеру (бонусная), как правило, предоставляется импортеру, длительное время работающему на рынке с одним и тем же экспортером, поскольку в данном случае экспортер уверен в своем партнере-покупателе в отношении правильного и своевременного выполнения контрактных обязательств;
за покупку внесезонного товара, как правило, предоставляется на рынках сельхозпродукции, одежды, обуви и др.
дилерская, предоставляемая оптовым и розничным торговцам, агентам и посредникам.
Размеры скидок определяются отдельно для каждого конкретного случая. Как правило, размеры скидок варьируются между 2 и 10% первоначально предлагаемой цены. Достигаются и более существенные скидки.
Тема
3. Международные
расчеты
3.1.
Мировой финансовый рынок и субъекты международных
расчетов.
3.2.Система
организации международных расчетов.
3.3.Валютно-финансовые
условия международных контрактов.
3.4.Валютные
риски в международной торговле.
3.5.Формы
международных расчетов.
3.6.Мировой
кредитный рынок и его роль
во внешнеэкономической деятельности
3.1.
Мировой финансовый
рынок и субъекты
международных расчетов
Мировой
финансовый рынок
представляет собой
совокупность финансово-кредитных организаций,
которые в качестве посредников перераспределяют
финансовые активы между кредиторами
и заемщиками, продавцами и покупателями
финансовых ресурсов.
Мировой
финансовый рынок можно рассматривать
в разных аспектах. С функциональной
точки зрения, его можно разбить на
такие рынки, как валютный, деривативов,
страховых услуг, акций, кредитный, а эти
рынки в свою очередь подразделяются на
еще более узкие, как, например, кредитный
рынок – на рынок долгосрочных ценных
бумаг и рынок банковских кредитов. Часто
все операции с финансовыми активами в
виде ценных бумаг объединяют в фондовый
рынок как рынок всех ценных бумаг, но
чаще под ним подразумевают только рынок
акций.
С
точки зрения сроков обращения финансовых
активов, мировой финансовый рынок можно
разделить на две части: денежный рынок
(краткосрочный) и рынок капитала (долгосрочный).
Краткосрочный характер значительной
части мирового финансового рынка делает
его подверженным приливам и отливам финансовых
средств. Более того, существуют финансовые
активы, которые нацелены на пребывание
на денежном рынке с одной только целью
– получение максимальной прибыли, в том
числе за счет целенаправленных спекулятивных
операций. Подобные финансовые средства
часто называют «горячими деньгами». В
период финансового бума они особенно
активно перетекают между финансовыми
центрами, а также между этими центрами
и периферией, а в периоды финансовых кризисов
и в их преддверии быстро возвращаются
обратно.
Границы
между различными сегментами мирового
финансового рынка размыты, и без особых
затруднений возможна переориентация
значительной части финансовых ресурсов
мира с одних его частей на другие. В результате,
например, усиливается взаимосвязь между
валютными курсами (определяются прежде
всего ситуацией на валютном рынке), банковским
процентом (определяется ситуацией на
рынке долговых ценных бумаг) и курсом
акций в разных странах мира. Все это приводит
к тому, что, с одной стороны, финансовый
рынок мира нестабилен и, как полагают
многие экономисты, эта нестабильность
нарастает, а с другой стороны, когда растет
глобализация финансовых ресурсов мира,
потрясения на одних финансовых рынках
все больше сказываются на финансовых
рынках других стран. Масштабный отток
краткосрочного капитала способен спровоцировать
финансовый кризис во многих странах.
Это продемонстрировал финансовый кризис,
начавшийся летом 1997 г. в Юго-Восточной
Азии, а затем охвативший Россию и ряд
государств Латинской Америки.
Международные
расчеты
представляют собой систему
организации и регулирования платежей
по денежным требованиям и обязательствам,
возникающим в результате внешнеэкономической
деятельности.
Субъектами
расчетов являются:
- экспортеры;
импортеры;
банки.
Совокупность государственных мероприятий в сфере валютных, кредитных и расчетных отношений называется государственной валютной политикой . Государственная валютная политика определяет механизм международных расчетов.
Основные задачи валютной политики государства:
- Мобилизация
и распределение валютных ресурсов.
Обеспечение бесперебойности международных расчетов и сбалансированности платежного баланса.
Кредитование импортеров и привлечение кредитов из-за границы.
Поддержание в допустимых пределах внешней задолженности государства.
Поддержание курса национальной валюты.
Содействие развитию экономики страны.
- Международные
договоры.
Нормы национального законодательства.
Систематизированные и унифицированные банковские правила.
В систему организации международных расчетов входят три элемента:
- валютные
ограничения;
режимы конверсии валют;
валютный курс.
Так, в России физические лица имеют право без таможенной декларации вывозить до 3 тыс. долл. США, а при наличии декларации – до 10 тыс. долл. (или их эквивалент в другой валюте).
Режимов конверсии валют три: полностью конвертируемые валюты (СКВ), частично конвертируемые валюты и неконвертируемые (необратимые, замкнутые) валюты.
Под конвертируемостью национальной валюты понимается ее способность свободно обмениваться на иностранную валюту:
- по складывающимся
на валютном рынке валютным курсам;
по всем видам операций (текущим и капитальным).
Конвертируемость по капитальным операциям – отсутствие ограничений по операциям, связанным с движением капитала (такими, как прямые и портфельные инвестиции, кредиты и т.д.).
Различают также внешнюю и внутреннюю конвертируемость валют. Внешняя конвертируемость – это право резидентов совершать операции в иностранной валюте с нерезидентами (иностранными физическими и юридическими лицами). Внутренняя конвертируемость – право резидентов совершать любые сделки в иностранной валюте без ограничений.
Неконвертируемые валюты имеют ограничения для резидентов и нерезидентов на свободный ввоз, вывоз, куплю-продажу.
Частично конвертируемые валюты сохраняют ограничения по отдельным видам операций. Из 182 стран-членов МВФ около 40 имеют полностью конвертируемые валюты (в том числе страны Балтии). В их число не входит Япония.
Российская Федерация стремится к тому, чтобы обеспечить полную конвертируемость рубля с 1 января 2007 г.
Некоторые валюты имеют свои графические символы (табл. 3.1).
Таблица 3.1
Графические символы (знаки) валют
Существует также понятие основных мировых валют. К ним относятся: доллар США, евро, иена, фунт стерлингов, швейцарский франк. При этом Швейцария запрещает иностранным банкам создавать официальные резервы в швейцарских франках.
Валютные курсы – курсы обмена одной валюты на другую. Валютные курсы зависят от: покупательной способности валют (цен на товары и услуги), объема денежной массы, экономических показателей развития страны, валютных интервенций, валютных спекуляций и др.
Существуют 4 вида курсов: курс продавца, курс покупателя, средний курс и кросс-курс. Кросс-курс – это котировка двух валют друг к другу через курс каждой из них по отношению к третьей валюте. Обычно устанавливается через доллар США.
Валютные курсы определяют по двум видам котировок: прямой и косвенной.
Прямая котировка – это выражение определенного количества единиц некой валюты через 1 единицу другой валюты.
Косвенная котировка – это выражение 1 единицы некой валюты в определенном количестве единиц другой валюты.
Например, 30 рублей за 1 доллар США – для рубля прямая котировка, для доллара косвенная.
Прямая котировка национальной валюты используется в большинстве стран мира. В международной практике применяется прямая котировка большинства валют к доллару США. Главные исключения – евро и фунт стерлингов, которые идут к доллару в косвенной котировке. Кроме того, косвенная котировка к доллару США дается только для кипрского фунта, фунта Фолклендских Островов, гибралтарского фунта, ирландского фунта, мальтийской лиры и фунта Островов Святой Елены.
Разница между курсами продавца и покупателя называется маржой (или спрэдом) .
3.3.
Валютно-финансовые
условия международных
контрактов
Эти
условия включают ряд понятий.
Валюта
цены
– это валюта, в которой выражена
цена товаров в контракте.
Валюта
платежа
– валюта, в которой происходит
оплата товаров.
При
несовпадении валюты цены и валюты
платежа используется курс
пересчета
валют, который определяется
по текущему курсу на день платежа.
Защитные
оговорки.
Бывают валютные и золотые,
однако золотые защитные оговорки в настоящее
время не используются. Валютные оговорки
– это включаемые в контракт условия,
предусматривающие изменение суммы платежа
пропорционально изменению курса валюты
платежа к валюте оговорки.
Валютные
оговорки бывают двух видов:
Одновалютные
оговорки – сумма платежа изменяется
пропорционально изменению курса
валюты платежа к единственной валюте
оговорки.
Мультивалютные
оговорки предполагают использование
валютной корзины, включающей несколько
устойчивых валют. Применяются при неустойчивости
валюты оговорки одного вида.
Курс
корзины= курс валюты 1 *вес валюты 1
+ …+ курс валюты n * вес валюты
n
По
принципу корзины валют формируется курс
СДР (специальные права заимствования,
Special Drawing Rights - SDR). Это прообраз мировых
денег. СДР существуют в виде записей на
счетах, т.е. не имеют бумажной формы. Официальным
эмитентом СДР является Международный
валютный фонд. Сумма выпуска СДР установлена
решением МВФ на определенный срок (1970-72
гг. – 9,3 млрд ед., в 1979-1981 гг. – 12,1 млрд ед.).
СДР были распределены пропорционально
размеру квоты страны в капитале МВФ. В
1997 г. Совет управляющих МВФ принял решение
о выпуске дополнительно 21,4 млрд. СДР,
что позволило бы получить их в порядке
распределения новым членам, включая Россию.
Однако на 1 января 2005 г. данное решение
не ратифицировано государствами-членами,
которые в сумме располагали бы требуемыми
85% голосов.
СДР
используются только в государственном
секторе прежде всего для расчетов
страны с МВФ. Состав и доли валют в валютной
корзине СДР пересматриваются каждые
пять лет. Так, с 1 января 2001 г. эти доли
составляют: 45% – доллар США, 29% – евро,
15% – иена, 11% – фунт стерлингов.
Условия
расчетов:
наличный платеж, кредит.
Средства
платежа:
векселя, чеки, банковские
переводы.
Банковский
перевод – это простое поручение
коммерческогобанка
своему банку-корреспонденту выплатить
определенную сумму денег по просьбе и
за счет перевододателя иностранному
получателю (бенефициару). Банк переводополучателя
руководствуется указаниями, содержащимися
в платежном поручении в соответствии
с условиями внешнеторгового контракта.
Банковский
перевод используется при расчетах
по авансу и открытому счету.
Формы
расчетов:
аванс, аккредитив, инкассо,
открытый счет.
3.4.
Валютные риски
в международной
торговле
Валютные
риски возникают в результате
изменения реальной стоимости денежных
обязательств вследствие изменения
курсов валют. Для экспортера падение
курса валюты платежа приводит к
уменьшению получаемой им суммы национальной
валюты при обмене выручки. Для импортера
риск возникает при повышении курса валюты
платежа.
Страхование
валютных рисков осуществляется двумя
основными способами:
- внесением
в контракт защитных валютных оговорок;
осуществлением специальных валютных операций.
Существует три основных метода хеджирования . Они приходят на смену валютных оговорок.
1. Заключение срочных валютных сделок.
Спот сделки – обмен двумя валютами на основе стандартных контрактов с расчетами по ним в течение двух рабочих дней.
Прямые форварды – сделки по обмену двумя валютами с расчетами спустя более двух рабочих дней по курсу, установленному на день заключения сделки.
Своп сделки – сделки, предусматривающие обмен определенным количеством валют по курсу спот и обратный обмен таким же количеством валют по курсу форвард.
Примерно 85% форвардных операций приходится на сделки своп.
При заключении контракта на поставку товаров экспортер одновременно заключает с банком форвардную сделку на продажу валютной выручки на дату исполнения контракта. За это банк взимает комиссионные.
Форвардные валютные сделки осуществляются вне биржи.
2. Фьючерсные сделки.
Валютные фьючерсы – это стандартные форвардные контракты на валюту, торговля которыми происходит на бирже.
Отличие фьючерса от форвардной операции:
- фьючерсы
– это торговля стандартными контрактами;
обязательным условием фьючерса является гарантийный депозит, вносимый в расчетную палату биржи (до 20% от суммы контракта);
расчеты осуществляются через клиринговую палату на валютной бирже, которая выступает посредником между сторонами и гарантом сделки.
При расчете по фьючерсам покупатель и продавец не поставляют друг другу валюты.
Пример. Биржевик А заключил с биржевиком Б фьючерсный контракт на продажу долларов США (биржевик А продает, биржевик Б покупает).
Сумма контракта 10 млн долл.
Курс доллара по фьючерсному контракту 30 рублей.
Фактический курс на день исполнения контракта – 31 рубль.
Биржевик А проиграл биржевику Б:
(31-30) . 10 млн=10 млн руб.
3. Опционы.
Эта сделка дает право покупателю опциона за определенную премию купить (продать) на основе стандартного контракта валюту в определенный день (или в любой момент до определенного дня) по фиксированному курсу. Валютный опцион близок к фьючерсу, но дает покупателю опциона право выбора между выполнением сделки либо отказом от сделки. За это он платит премию в размере, как правило, от 1 до 5% от стоимости контракта. Размер премии зависит от срока действия опциона: чем больше срок, тем выше премия.
3.5.
Формы международных
расчетов
Существуют
4 основных формы международных расчетов:
- аванс;
аккредитив;
инкассо;
открытый счет.
1. Аванс
Аванс может достигать 1/3 суммы контракта. В современной внешнеэкономической деятельности эта форма используется относительно редко. Применяется только в трех случаях: при отсутствии доверия экспортера к импортеру; при крайней заинтересованности импортера в получении товара; при сильном давлении экспортера на импортера. Четвертый особый случай – незаконный вывоз капитала (в частности, из России).
Под документарным (условным) переводом понимается перевод аванса с условием, что банк экспортера произведет фактическую выплату аванса на его счет только при представлении транспортных (отгрузочных) документов. При этом указывается период, в течение которого должна быть произведена отгрузка и представлены соответствующие документы.
2.
Аккредитив
Аккредитив
– это обязательство банка
произвести по просьбе и в соответствии
с указаниями импортера платеж экспортеру.
В
практике международных расчетов используются
различные виды аккредитивов:
- отзывные
и безотзывные;
подтвержденные и неподтвержденные;
переводные (трансферабельные);
револьверные (возобновляемые);
покрытые и непокрытые;
документарные и денежные;
резервные.
Подтвержденные аккредитивы подразумевают дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка, не являющегося эмитентом. Банк, подтвердивший аккредитив, принимает на себя обязательство оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива, если банк-эмитент откажется совершить платеж. В международной практике аккредитивы, открываемые банком импортера, обычно подтверждает банк экспортера.
Переводной аккредитив предусматривает возможность получения денег не только экспортером, но и по его указанию другими юридическими лицами.
и т.д.................